广州海格通信集团股份有限公司2014年度内部控制自我评价.PDF

2014 年度内部控制自我评价报告 广州海格通信集团股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易 所中小板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求， 结合广州海格通信集团股份有限公司（以下简称“公司”）相关内部控 制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一、董事会声明 建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部 控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 第1 页/共14 页 2014 年度内部控制自我评价报告 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价总体情况 根据《企业内部控制评价指引》的要求，公司成立了内部控制评 价小组，由审计监察部作为牵头部门，协同公司各职能部门组织开展 工作。 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子 公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境、风险评估、控 制活动、信息与沟通、监督等要素。具体包括公司经营业务涉及的与 财务报表相关的内部控制：公司治理、资金管理、采购与付款、销售 与收款、存货、资产、工程项目、财务报告和信息系统等。 三、内部控制自我评价原则、程序、方法 内部控制自我评价工作遵循全面性、重要性和独立性原则，确保 评价工作标准统一、客观公正。 内部控制自我评价小组综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、 实地查验、抽样和比较分析、财务报表分析等方法，充分收集了内部 控制设计和运行是否有效的证据，并结合日常监督与专项监督，按规 定的缺陷认定程序确认缺陷的性质及重大程度。 第2 页/共14 页 2014 年度内部控制自我评价报告 四、内部控制缺陷及其认定 根据《企业内部控制评价指引》的要求，公司对内部控制缺陷按 其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷是指一个 或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。 根据公司内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。 五、内部控制系统及运行情况 （一）内部环境 内部环境包括影响、制约内部控制建立与执行的各种因数，是实 施内部控制的基础，包括：治理结构、机构设置、企业文化、人力资 源政策、内部审计等。 1、治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公 司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理 结构，并分别制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》，明确决