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青海省上市公司独立董事制度现状与建设 　　２００１年８月２１日，中国证监会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》，要求中国的上市公司设立独立董事制度。自这一规定颁布到现在已有三年多的时间，有些地区的上市公司在具体实施这一制度过程中存在着不少问题。因此，笔者专门对青海省上市公司２００４年年度报告中有关独立董事部分的内容进行了统计分析。 　　 　　青海省上市公司独立董事 　　制度建设的现状 　　 　　截至目前，在我国沪、深证券交易所挂牌上市的公司有１４００余家，其中青海上市公司有９家。这９家上市公司独立董事制度建设的情况是： 　　１．独立董事的人数及比例。青海所有的上市公司都按照《指导意见》中的有关规定，聘请了独立董事，建立了独立董事制度，董事数量平均为１０．４４名，独立董事数量平均为３．２２名，其中有７家上市公司独立董事的数量高于或达到董事总数的１／３，占总体的７６．７％，还有２家上市公司独立董事的数量未达到１／３，占总体的２３．３％。说明绝大多数上市公司都做到了《指导意见》中的“在２００３年６月３０日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”这项规定。 　　２．独立董事的学历、职称情况。从学历的统计情况上看，青海省上市公司独立董事的学历普遍较高，如果不考虑其中几位学历不明的独立董事，则有近９５％的独立董事是本科或本科以上学历；从职称的统计情况上看，青海省上市公司独立董事的职称也普遍较高，其中高级会计师７名，高级经济师３名，高级工程师１名，高级律师１名，教授４名，副教授１名，有近６０％的独立董事具备高级职称。 　　３．独立董事的专业背景。青海省上市公司独立董事的专业背景主要集中在经济专业和会计专业，分别占总人数的３４．５％和４１．４％，而法律专业和技术类专业的独立董事则分别占总人数的１３．８％和６．９％，另外还有３．４％的独立董事其专业背景不清楚。值得一提的是，所有的青海省上市公司都能够按照《指导意见》中的规定，聘请了至少一名会计专业人士来担任独立董事。 　　４．独立董事的薪酬情况。青海省上市公司的独立董事基本都在所受聘的上市公司领取津贴，津贴从１万元到数万元不等，比较高的如三普药业，独立董事每年津贴为３．６万元，低的如盐湖钾肥，独立董事每年津贴为１万元。多数独立董事每年的津贴在１―３万元之间，平均津贴在每年２?郾０８万元左右。 　　５．独立董事的地域分布。独立董事的地域分布体现了上市公司不同的选择倾向。从２００４年年报的统计情况看，有５家上市公司的独立董事全部来自外省，其中来自北京、上海和广东沿海地区的居多，有１家上市公司的独立董事既有来自外省的，又有来自本省的；有３家上市公司的独立董事全部来自本省。总体上看，青海省的多数上市公司倾向于从外省选聘独立董事，这与内地特别是北京和上海等地的上市公司多数都在本地选聘独立董事形成了鲜明的对比。 　　 　　青海省上市公司独立董事 　　制度建设中存在的问题 　　 　　１．独立董事的提名程序不完善。目前，青海省上市公司的独立董事基本是以公司董事会或大股东名义提名，然后再由股东大会讨论决定。虽然提名人都公开声明被提名人与上市公司之间不存在任何影响被提名人独立性的关系，但在目前上市公司股权高度集中、大股东占绝对持股比重的情况下（经统计，青海省９家上市公司中，第一大股东控股比例高于５０％的有３家，占总数的３３．３％，介于３０％和５０％之间的有４家，占总数的４４．４％，９家上市公司第一大股东控股比例的算术平均数为４１．３％），独立董事与大股东之间是否存在着千丝万缕的利益关系，很难做出肯定的回答。所以，笔者认为，独立董事的这种提名和选聘机制，必然为公司将来的治理发展带来隐患。 　　２．独立董事的企业管理经验较缺乏。一般而言，大多数公司都要求独立董事必须具有企业管理与商业运作的背景，最好还有董事会工作的经验，这样有利于董事会运作。而目前青海省上市公司聘请的独立董事虽然学历和职称都普遍较高，但只有２７．６％的独立董事当过企业的经理、董事或者在企业主持工作，其他大多是一些经济学家、教授和从事会计工作、法律工作的人员。客观地说，他们的介入，对青海省上市公司拓展视野是非常有帮助的，但由于缺乏一定的企业管理经验，能否高效率地履行董事职责，则令人产生怀疑。 　　３．独立董事的薪酬水平总体上偏低。据一项调查，目前我国上市公司独立董事的平均薪酬为３．０４万元／年，相比而言，青海省上市公司独立董事的薪酬水平总体上偏低，平均薪酬只在２．０８万元/年左右。薪酬过低容易导致激励不足，难与所承担的义务和责任相匹配，不能吸引足够的专业人才积极参加董事事务。而且，青海省的９家上市公司独立董事的薪酬差别也较大，低的只有１万元，高的３万元以上，这很容易造