辽宁省2015年内审师《内部审计基础》中小企业治理与内部控制制度建设试题.docVIP

辽宁省2015年内审师《内部审计基础》：中小企业治理与内部控制制度建设试题 辽宁省2015年内审师《内部审计基础》：中小企业治理与内部控制制 度建设试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 內部市计活动的人力资源方案成功的关键因素是 A：开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案； B：根据多年的经验做出的后备计划； C：对人力资源挑选标准的很好设计； D：认可个别的审计人员特殊兴趣的方案。 在一次屯计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计 师做出的承诺。但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层 的行为是正当合理的。在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为 是 A：继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施 B：将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导 C：将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删 D：将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较， 并就采取何种行动向管理层献计献策 审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标直接有利于内 部审计活动。由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是： A：保护内部市计活动的独立性免受管理当局的过分影响； B：审核年度审计计划并监控审计结果； C：批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会 面； D：审核公司既定的经营程序手册的复印件，并与公司的官员进行讨 论。 一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。对于这些用户 和其他应用程序来说，这种办法似乎延长了系统的反应时间。为了改进系 统的反应时间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I.索引的顺序磁 带文件。II.顺序的磁盘文件。III.直接访问磁盘文件。IV.索引的顺序磁盘 文件。 A： a.只有 I、II和III B: b.l、II、III和IV全有 C： c.只有 I、U 神 I IV D： d.只有I和II 管理层已耍求对其新近制定的公司行为守则的实施情况开展市计。 在准备幵展审计时，审计师检查了新制定的公司行为守则，并将其与同类 公司的行为守则进行比较，在此基础上审计师认为，管理层新近制定的公 司行为守则存在严惩缺陷。根据该结论，审计师应该开展以下哪项工作？ A：按管理层的要求开展审计，只报告不遵守行为守则的情况。 B：告知管理层现有行为守则存在的问题，并报告指出，在修改行为 守则，使其包含来自本行业的最佳实务之前，不适宜马上开展审计。 C：以正式报告的形式向管理层报告上述缺陷的性质。 D：计划对管理层制定的公司行为守则的实施情况开展审计，同时对 来自其它守则的最佳实务的遵守情况幵展审计，因为后者代表了现有的最 佳衡量标准。 1 根据下列资料回答4?6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系 统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账 户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了 25年，使用了几种语言和数 据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而， 不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时 间，也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的 账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在， 只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，其至有些人在他们自 己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认 识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人 员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多 次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落 后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多 次会议讨论之后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工 作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理 系统幵发出来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功 地使用系？A: a.生命周期法。 B： b.模拟法。 C： c.原型法。 D： d.分层-输入-处理-输出(HIPO)。 某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这 家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的 理财业务，而非商业理财。在接受这个职位时，内部市计师I.会违反IIA 的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行 的最佳利益发生冲突。II.会违反IIA的道德规范，因为在供职于当地银行 的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 A：仅有II; B：仅有I ; C： I 和 II; D：既非I ,