外来原始凭证的填制要求 - 重庆工程职业技术学院.pptxVIP

外来原始凭证的填制要求 - 重庆工程职业技术学院.pptx

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外来原始凭证的填制要求 - 重庆工程职业技术学院.pptx

重庆工程职业技术学院 财务工作培训会 2016年3月3日; (一)经济业务经办人取得合法、有效的原始凭证; (二)按规范将原始凭证粘贴在“重庆工程职业技术学院票据粘贴单”上(见票据粘贴规范,自制原始凭证无需粘贴); (三)按《重庆工程职业技术学院费用支出审核批准制度》的要求和规范进行审批(见审批规范); (四)财务处进行审核报账。 ;二、原始凭证的要求 ;(1)内部结算单:沿用以前的格式,无变化。;(3)领款单:财务处代收、暂收款项的领出;(4)差旅费报销单:市内、外埠差旅费合一(在票据粘贴单上审批);(5)收款单:一式三联。代收据,财务处内部专用。;(6)粘贴单:原始票据一般在粘贴单上进行粘贴、签字。;(7)费用报销汇总:多个粘单可利用费用报销汇总的签字栏。;(8)国内公务出差审批表:外埠差旅费报销用,需先审签,后报账。;(二)原始凭证的基本要素;(三)外来原始凭证的填制要求 ;(四)自制原始凭证的填制要求 ;(五)原始凭证的报销期限 ;(六)原始凭证遗失的处理 ;(1)采用网上订票,以网上订单作为丢失票据原始票据附件,依据订单金额予以报销; (2)有同行人员的,经同行人员签字证明后,按同行人员票价予以报销; (3)没有同行人员证明的,按出差直线距离的普通硬座票价予以报销; (4)往返双程票遗失的原则上不予报销。 ;三、其他要求 ;(三)有经费审批权限的审批人签批时必须注明经费来源渠道(以财务处下达的预算项目为准); (四)对无预算和超预算的项目一律不予报销;超过预算项目开支范围的一律不予报销;确因特殊情况超过学校相关规定开支标准需据实报销的由财务分管院长、院长签署“同意实报”后据实报销; (五)对公业务原则上必须使用转账,个人报销业务原则上不支付现金; ;(六)严格执行学校公务卡管理的相关规定,对于属于公务卡消费范围而因故未使用公务卡的报销一律转入个人公务卡; (七)一次性报销内容较多的,可不在票据粘贴单上审签,直接在“重庆工程职业技术学院费用报销汇总单”最后一页上审签; (???)财务工作人员有权对不符合规范的原始凭证要求予以改正或不予报销; (九)对公单个经济事项金额超过五万元的,费用报销必须附经济合同(原件或复印件); ;(十)严格控制个人借款,前账不清、后账不借,无预算、超预算的不借。确因公务需要借款的,须按规范填制“重庆工程职业技术学院借款凭单”,要求一事一单,且一次性借款不得超过二万元。借款由部门负责人、分管院长、院长审批后到财务处办理; (十一)二级管理部门不得自行采购固定资产,购置固定资产的报销须附部门负责人、部门分管院领导、国有资产管理部门负责人、国有资产管理部门分管院领导审批同意的采购申请; (十二)对财务报销过程中发现的问题请及时和财务处沟通,以促进财务工作正常有序开展。

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