专票跨月冲文档红操作.docVIP

专票冲红操作程序 一、需要准备的资料 1、填写红字发票申请单： 开票系统 → 红字发票申请 → 申请单填开： (1)我公司（销售方）开给对方的票被退回，选择二、销售方申请 (2)选择（1）或者（2）视情况而定 (3)发票种类：专票 (4)专票代码：专票左上角代码 ；发票号码：专票右上角代码 (5)申请理由：视情况编辑，必填 将以上信息核对以后打印，A4纸张并选择室外打印机为默认打印机打印申请单，加盖公章 2、电子版红字发票申请单：选择申请单导出，到桌面放入U盘。 3、专票原件一式三联。 4、专票抵扣联复印件，并加盖公章。 二、到江汉区国税局大厅，里面一间正对入口的一个柜台，将准备的资料提供给办税员，处理完毕后，拿回的资料有：专票原件三联、冲红通知单（盖了两章子）一张、U盘，在柜台上找到唐家墩所冲红登记本，登记信息。 三、回公司以后便可冲红，负数发票第一联在收银台录系统，正数专票三联、负数发票后两联及冲红通知单给李莎装订。 备注：坐的士回公司需要的士票及燃料票报销 月中抄税流程 查看金税卡容量:月度统计→本月累计开票数量（包含废票）-第1期开票数量，金税卡容量为1300份。 查看并打印专票汇总表，与实际专票作废的份数核对。 晚八点系统抄税，点系统抄税成功以后，点击状态查询报税资料显示为有，表示系统抄税成功 江汉区国税局叫号→综合办税：因金税卡已满抄税，提供金税卡以及专票废票给办税员。 回公司以后插入金税卡，点击状态查询，报税资料显示为无表示税务局抄税成功。 验 票 1.进项税抵扣票 2.固定资产抵扣票 3.运输票 1和2在综合办税区便可验票(需提示哪几张是固定资产票)，3要在入大门左手边窗口验票，盖可抵扣章表示验票成功。 地税申报流程 密匙 登陆：无密码 交易密码：12345 申报： 月报： （1）印花税 （2）营业税及附加税 （3）增值税附加税 （4）利润表，资产负债表（企业A类，倒数第三个） （5）个税（按李经理给的表对工资薪金进行维护，每个月有增加的新员工包括实习生都要进行登记） (6)社保（核定，跟行政部核对，申报前要更改业务期，社保是当月申报当月，税是当月申报上月） 季报： （1）企业所得税（A类） （2）土地使用税（土地面积6418.63） 半年报：房产税（房屋使用面积） 4银行划款：缺省银行→否 印花税的计提、申报及账务处理 1.计提： 印花税=（商品销售收入501+商品销售成本502）*70% 2.地税申报；按月申报 3.账务处理： 计提*月印花税 借：管理费用/各种税金 贷：应交税金/印花税 支付*月印花税 借：应交税金/印花税 贷：银行存款/中信 营业税及附税的计提、申报及账务处理 1.计提： 营业税=其他业务收入*5% 城建税=营业税* 教育附加=营业税* 堤防=营业税* 地方教育发展费=营业税* 2.地税申报：按月营业税综合申报 3.账务处理： 计提*月营业税及附加税 借：商品销售税金及附加 贷：应交税金/营业税 应交税金/城建税 其他应交款/堤防费 其他应交款/教育附加 其他应交款/地方教育发展费 支付*月营业税及附加税 借：应交税金/营业税 应交税金/城建税 其他应交款/堤防费 其他应交款/教育附加 其他应交款/地方教育发展费 贷：银行存款/中信 增值税附税的计提、申报及账务处理 1.计提： 城建税=增值税期末余额* 教育附加=增值税期末余额* 堤防=增值税期末余额* 地方教育发展费=增值税期末余额 备注：借方余额不用交，贷方余额要交，7850.31一直挂在应交增值税中，计算纳税依据时应剔除。 2.地税申报：按月申报 3.账务处理： 计提*月增值税附加税 借：商品销售税金及附加 贷：应交税金/城建税 其他应交款/堤防费 其他应交款/教育附加 其他应交款/地方教育发展费 支付*月增值税附加税 借： 应交税金/城建税 其他应交款/堤防费 其他应交款/教育附加 其他应交款/地方教育发展费 贷：银行存款/中信 国税申报流程 月头抄税流程 1.每月一号收银台会抄税（否则开不了票） 2.5号之前准备以下资料： （1）金税卡 （2）作废的专票 （3）专票汇总表、普票汇总表（核对作废的份数） （4）身份证 购普票、专票及机动车发票 专票： 一次购买80份，月底留5-6份专票开广本保修 （1）金税卡 （2）作废的专票 （3）专票最后一张的发票联 （4）购票薄 普票： 一次购买2000份，一整箱不必对号码，零头要核对号码 金税卡 购票薄