任务二 现金清查.pptVIP

出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 任务二 现金清查 知识目标： 了解现金盘点方法，掌握现金盘点程序。 能力目标： 掌握现金长短款核算 情感态度价值观目标： 具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。 工作任务目标 如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额多时，能将多的现金放在自己腰包里吗？如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额少时，能用自己的钱补上吗？ 工作情境导入 1.了解现金清查的方法 2.现金长款的业务处理 3.现金短款的业务处理 工作任务 今天给赵青云 布置的任务是： 现金清查的方法 工作任务 子任务一 根据库存现金盘点表及领导批示作处理 工作任务 子任务二 当短款时，根据库存现金盘点表及追寻原因作处理 工作任务 子任务三 现金清查应采用实地盘点法。出纳人员每天下班前都应盘点库存现金实有数，和现金日记账进行核对，做到日清月结，账款相符。除出纳人员清查外，企业还应组织清查小组对库存现金进行定期或不定期清查，以查明账实是否相符以及账实不符的原因，还可以了解企业或出纳人员有无违反现金管理的规定。清查时，为明确经济责任，出纳人员必须在场。 四、现金清查 （一）现金清查的方法 知识准备 在日常工作中，出纳员每日终了清点库存现金实有数额，并及时与现金日记账的余额相核对，编制现金日报表。 （二）现金清查的基本步骤 知识准备 现金日记 账结余 整理清 点现金 核对现 金余额 编制现金 日报表 （三）现金清查程序 1、清查程序 清查小组清查时，出纳人员必须在场，清查的内容主要是检查是否有挪用现金、“白条”抵库、超限额留存现金以及帐实是否相符等。 2、出纳员根据清查结果，编制“库存现金盘点报告表 知识准备 库存现金盘点表 盘点日期：2012年12月27日 清点现金 核对账目 货币面额 张数 金额 项目 金额 100元 10 1000.00 现金账面余额 1424.00 50元 6 300.00 实点现金 1364.00 20元 2 40.00 长款（或短款） 60 10元 0 0 备注： 出纳员工作失误 5元 3 15.00 2元 2 4.00 1元 5 5.00 5角 0 0 2角 0 0 1角 0 0 5分 0 0 2分 0 0 1分 0 0 实点 合计 1364.00 企业负责人：王振通 会计主管：张震 出纳员：赵青云 清点人员：刘燕 知识准备 库存现金盘点报告表 单位名称： 年 月 日 实存金额 账存金额 实存与账存金额对比 备注 盘盈 盘亏 原因待查 盘点人： 出纳员： 知识准备 现金清查的方法是什么？ 提问学生 工作任务 任务完成一 现金清查... ... 学生回答 库存现金盘点表 盘点日期：2009年1月25日 清点现金 核对账目 货币面额 张数 金额 项目 金额 100元 20 2000.00 现金账面余额 2141.00 50元 4 200.00 实点现金 2261.00 20元 0 0 长款（或短款） 120 10元 5 50.00 备注： 原因不明，批准计入“营业外收入”处理 王振通 5元 1 5.00 2元 1 2.00 1元 4 4.00 5角 0 0 2角 0 0 1角 0 0 5分 0 0 2分 0 0 1分 0 0 实点 合计 2261.00 企业负责人：王振通 会计主管：张震 出纳员：赵青云 清点人员：刘燕 工作任务 任务完成二 工作任务 任务完成二 库存现金盘点表 盘点日期：2012年12月27日 清点现金