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上市公司信息披露培训--上交所.ppt 68页

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* 下面以五粮液为例说明虚假陈述及有关人员的责任认定 * * 小结(1)董事长、总经理、董事会秘书(有时含财务总监)通常来讲跑不了,因为职责所在,其应当知晓并应当披露相关事实; (2)对于某些副总经理,如果其知晓相关情况,其负有及时提醒的义务; (3) 对于副总经理来说,并不是不在相关文件上签字就能证明自己不知晓,可能存在其他证据能证明其知晓。 第三部分 上市公司董事、监事、高级管理人员的法律责任 (一)民事责任 1、民事赔偿 《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》均对董事、监事、高级管理人员的民事赔偿责任做出规定。董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或公司章程的规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任;公司董事、监事、高级管理人员从事内幕交易、操纵证券市场等违法行为,给投资者造成损失的,应当承担赔偿责任。 2、连带责任 董事、监事和高级管理人员在特定情形下,应当与发行人、上市公司承担连带责任。 * * 《证券法》第69条规定,发行人、上市公司的信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任,发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员除能证明自己无过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 《证券法》第47条规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出,或者在卖出后六个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的,负有责任的董事依法承担连带责任。 第三部分 上市公司董事、监事、高级管理人员的法律责任 * * 法律责任——民事责任 最高人民法院颁布了《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,对虚假陈述案件的审理作出明确规定。 虚假陈述案件被告的范围较广,包括上市公司、控股股东、实际控制人、相关证券服务机构以及上市公司及保荐承销机构的董事、监事、高级管理人员等负有责任的人员都是适格的被告,另外,其他作出作出虚假陈述的机构或者自然人也可以是虚假陈述案件的被告。 在责任认定方面,就上市公司及其董事、监事、高级管理人员而言,上市公司对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任,负有责任的董事、监事、经理等人员对上市公司应承担的责任承担连带责任,除非其能够证明自己无过错。 * * 虚假陈述民事赔偿诉讼的案件较多,比较知名的有银广夏案,科龙案(即著名的郎顾之争)等。 虚假陈述民事案件较多的原因也是显而易见的,因为由于上市公司及其相关人员的虚假陈述,中小股东选择相信上市公司而继续持有股票,而当媒体曝光其确实存在违法行为时,其股价通常会连续暴跌,毫无疑问这种行为给中小股东造成了巨大损失。 法律责任——民事责任 * * (二)行政责任 《证券法》规定了上市公司的董事、监事、高级管理人员违法进行短线交易、在限制转让期限内买卖证券的行政处罚制度,规定了内幕交易、操纵市场行为的行政处罚制度,根据违法行为的性质及严重程度,可能被处以警告、罚款、没收违法所得等行政处罚。 《证劵法》195条规定,上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东,违反本法第四十七条的规定买卖本公司股票的,给予警告,可以并处三万元以上十万元以下的罚款。 第三部分 上市公司董事、监事、高级管理人员的法律责任 * * 《证券法》第233条明确规定,中国证监会可以对严重违法的责任人员采取证券市场禁入的措施,禁止其在一定期限内直至终身不得从事证券业务或者不得担任上市公司董事、监事、高级管理人员。 “不得从事证券业务”是指不得在证券公司、证券登记结算公司、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构担任证券从业人员,不得在资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等证券服务机构从事为证券的发行、上市、交易等制作、出具文件的业务活动。 * * 对于上市公司: 责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员: 给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款 发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的,依照左列规定处罚 不真实、准确、完整或未按规定披露 五粮液虚假陈述涉及的主要事实

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