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第八章 流动资金管理 第一节 现金和有价证券管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 一、现金管理的目的和内容 目标1—流动性 必须持有足够的现金以便支 付各种业务往来的需要。 企业6月10日赊购商品时双方约定“2/10,N/20”。在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的（ ） A 力争现金流量同步 B使用现金浮游量（playing the float） C加速收款 D推迟应付款的支付 三、最佳现金持有量的确定 1.成本分析模式：机会成本、管理成本、短缺成本 三、最佳现金持有量的确定 2.随机模型 最佳货币资金持有量： R= +L H=3R-2L 其中：b：每次有价证券的固定转换成本 i：有价证券的日利息率 δ：预期每日现金余额变化的标准差 　　　L：下限 　　　H：上限 R= +L = +1000=5579元 H=3R-2L =3×5579-2×1000=14737元 3.现金周转期模型 　含义:根据