第二节现金管理(2紫014)(新).pptVIP

第二节 现金管理 财政部1988年9月8日颁布，1988年10月1日起实施《现金管理暂行条例》。 中国人民银行1988年9月23日颁布，1988年10月1日起实施《现金管理暂行条例实施细则》。 一、开户单位使用现金的范围 开户单位可以在下列范围内使用现金 : 1、职工工资、各种工资性津贴； 2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购农副产品和其他物资的款项； 6、出差人员必需随身携带的差旅费； 7、结算起点（1 000元）以下的零星支出； 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 使用现金结算起点为1 000元，需要增加时则中国人民银行总行确定后，报国务院务案。 除第5、第6项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，转为储蓄存款或以支票、银行本票支付；确需要支付现金的，应经开户行审查后予以支付。 二、现金使用的限额 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。 对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现