企业所得税汇算清缴专题.pptx

企业所得税汇算清缴专题培训;2015年汇算清缴的两大任务;2015年汇算清缴要过的四关;2016年的税收大事;2016年的税收大事;2016年的税收大事;2016年的税收大事;2015年度汇算清缴的纠结点;2015年度浙江税收情况;浙江特色的汇算清缴格局形成;浙江特色的汇算清缴格局形成;浙江特色的汇算清缴格局形成; 第二部分;第一个政策：发票监管趋严;第一个政策：发票监管趋严;第一个政策：发票监管趋严;一、2016年的税收工作任务第一项就是 切实抓好组织收入工作！！！！;第二个政策：2016年税务稽查工作重点;第二个政策：2016年税务稽查工作重点;第三个政策：固定资产折旧政策;第三个政策：固定资产折旧政策;第三个政策：固定资产折旧政策;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第四个政策：研发费用加计扣除;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;第五个政策：资产损失扣除政策;补充政策：商业零售存货损失;补充政策：商业零售存货损失;第六个政策：税务稽查方式的改革;随机稽查的做法;随机稽查的做法;第三部分;1、企业重组的汇算清缴关注点;1、企业重组的汇算清缴关注点;1、企业特殊重组的汇算清缴关注点;1、企业特殊重组的汇算清缴关注点;1、企业特殊重组的汇算清缴关注点;1、企业特殊重组的汇算清缴关注点;1、企业特殊重组的汇算清缴关注点;2、高新企业的税务风险;2、高新企业的税务风险;2、高新企业的税务风险;高新企业的税务风险;2、高新企业的税务风险;2、高新企业的税务风险;3、税收优惠的开始时间确定;3、税收优惠的开始时间确定;3、税收优惠的开始时间确定;4、善意取得增值税发票;5、小微企业税率选择;6、是否要事务所审计;7、股权转让的税务风险;7、股权转让的税务风险;8、跨境投资未见回报;8、跨境投资未见回报;8、跨境投资未见回报;9、职工教育经费关注的问题;9、职工教育经费关注的问题;9、职工教育经费关注的问题;10、合伙企业交所得税;10、合伙企业交所得税;10、合伙企业交所得税;10、个人独资、合伙企业四业不交税;11、内资企业低价转让股权的处理;明显偏低例外;1、食堂白条的问题 2、其他白条; 12、与收入无关的支出尺度把握;13、核定征收是好还是不好;14、企业借款未还的处理;14、企业借款未还的处理;14、企业借款未还的处理;14、企业借款未还的处理;14、企业借款未还的处理;15、企业借款利息计算;个人名义贷，企业用;民间借贷损失能否税前处理;16.派发电子红包处理;17.外企为境内员工支付的境外保险费;18.员工旅游费的处理;19.出口企业急需处理的事项;19.出口企业急需处理的事项;19.出口企业急需处理的事项;19.出口企业急需处理的事项;19.出口企业急需处理的事项;20.虚报亏损被税务查出来处理;20.虚报亏损被税务查出来处理;21.福利性质的部分支出可按工资扣除;22.购物卡的收入确认; 第四部分;敏感的会计科目;敏感的会计科目;敏感的会计科目;敏感的会计科目;站在清缴的角度回头看账;站在清缴的角度回头看账;站在清缴的角度回头看账;站在清缴的角度回头看账;服务行业调节利润;关注几个合理性;关注几个合理性;站在清缴的角度回头看账;第五部分;2015版所得税申报表变化;2015版所得税申报表变化;2015版所得税申报表变化;2015版所得税申报表变化;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;企业基础信息表的8个风险关注点;;一般企业收入明细表三个风险点;一般企业收入明细表三个风险点;一般企业收入明细表三个风险点;;一般企业成本明细表风险点;;期间费用明细表;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;期间费用明细表关注的8个风险点;纳税调整明细表;纳税调整明细表;纳税调整明细表;纳税调整项目明