公司信贷业务审查的一般方法..ppt

公司信贷业务审查的一般方法 浦发银行合肥分行 2013年4月 一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （一）道德操守 1、实事求是，客观公正。 2、结论和意见不受第三方影响 3、观点、论证有证据，不编造、捏造证据 4、勤勉尽责，为贷款决策参谋 5、为客户保守秘密 一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （二）素质要求 1、具备“T”型的知识体系。一横代表知识的广博，要求熟悉经济、金融、财政、法律、财务、会计、税收、管理、风险分析等知识，了解工业、商业各行业的基本营运过程；一竖代表信贷审查（调查）人员要在财务、会计、风险分析方面具有专长。 2、具备系统分析能力。在复杂的信息资料的收集过程中，善于系统思考，通过类比、联系、发展的眼光发现问题的关键所在。 职业操守 + 业务技能 + 好奇心 = 优秀信贷审贷人员 一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （二）素质要求 3、具备发现问题、解决问题的能力。 （1）研究能力。对借款人及所收集信息资料的观察能力、分析能力、调查能力、测定能力、定量分析能力（信贷调查、审查不仅仅只是仅具有程序意义的工作）。 （2）思维能力。包括判断能力、想象能力、综合概括能力。 （3）沟通能力。与客户及同伴的良好沟通。 （4）表达能力。 往往最终通过审查、调查报告的文字反映。 二、公司信贷业务审查的基本定义与逻辑 （一）定义 信贷审查（贷时审查）是指审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，并提出审核意见。 （二）逻辑 1、信贷审查与信贷调查，从借款人层面看来，没有实质性的不同。 2、授信审查既是一项工作，更是一种思维方式。 3、审查就是站在广度和深度两个层面的更高层次上考察一个企业、一笔业务。 广度：全面性，宏观性；深度：层次性，微观性。 4、在某些情况下，“有罪推定”比“无罪推定”更为合适。 5、是授信业务审查，更是授信方案设计。 三、信贷业务审查的基本资料 （一）本行（公司）人员的授信调查报告、项目评估报告、评估测算表、按规定程序的各种签批表。 （二）需要向企业索取的基本资料 主要是：企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法人代表身份证明、验资报告、公司章程、特种行业许可证、企业近三年及最近一期财务报表、企业简介（组织构架、生产工艺设备、生产销售模式、产品、市场、战略和发展规划等简介）。以及法人客户人行系统查询结果、银监系统预警查询结果、法人代表个人征信系统。 几点说明： 营业执照——考察是否经过年检（案例）、是否超范围经营； 公司章程——借款人借款、担保的决策程序，避免程序违规；（公司法） 法定代表人个人（实际控制人）征信——个人资信状况在一定程度上代表企业法人资信状况，特别是民营企业（案例）； 外部系统——如全国法院被执行人信息查询系统。甚至Google、Baidu。 三 、信贷业务审查的基本资料 （三）需要向企业索取的其他资料 主要是：担保人各种资料（基本要求同借款人）；各种抵押质押标的物的权属证明、他项权利资料；各种交易/贸易合同/协议；政府及行业行政主管部门批复文件等。还包括企业纳税申报表、水费电费证明、他行账户对账单、涉及环保、工商类的各种网络公告资料等。 （四）资料分析 一般步骤：定性分析非财务分析→定性分析财务分析→ 定量分析→调查结论 四、信贷业务审查的基本方法 （一）定性分析非财务分析 1、定性分析基本理念：各种定性分析的基础理论，如五C分析法、五P分析法 、四M分析法、五W分析法等等。2、股东分析。3、行业分析。4、经营管理分析。 5、产品分析 。6、融资分析。 7、总结非财务风险。 ●根据国家或区域产业政策与行业政策、汇率利率政策等对客户的影响程度判断政策风险； ●根据客户所处行业的成长周期、竞争态势、进入与退出壁垒、发展前景判断其面临的行业风险； ●根据客户的公司治理结构完善程度、固定资产或长期投资与主业的关联度及收益情况、原料的稳定性及成本控制、产品的质量、市场份额及增长、装备与技术的领先程度、资源垄断等情况综合判断其经营风险； ●根据客户的融资总量、结构、期限、担保、用途、收益、偿债来源、筹资能力等情况判断融资风险； ●根据客户的关联担保、关联交易、关联方资金占用、其他关联影响等判断关联风险。 四、信贷业务审查的基本方法 （二）定性分析财务分析——建立在认真阅读审计报告的基础上 分析思路：报表科目构成是什么→科目的变化情况怎样→为什么有这些变化，变化是否合理→这些变化对企业将产生什么影响 1、审核报表 ●审核表内科目钩稽关系,如现金流量表正