深圳市飞荣达科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE 16 PAGE 13 深圳市飞荣达科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 国金证券股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市飞荣达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、据申报材料显示，1993年11月发行人前身飞荣达有限设立，注册资本37万元，均为实物出资。请发行人补充说明实物出资的来源和内容，是否经审计、评估等验资程序，是否符合实物出资相关规定，是否存在出资不实的情形。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见，并说明核查过程。 2、据申报材料显示，2003年8月、2009年8月，公司股东发生两次股权转让，股权转让比例较大。请发行人补充说明：（1）股权转让的背景和原因、作价依据、资金来源、纳税情况、所履行的法律程序，受让人主要履历情况，与发行人及其主要股东、董监高、其他核心人员等是否存在关联关系，转让人与受让人之间是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在股权代持或其他特殊安排；（2）受让人与发行人、发行人主要客户及供应商是否存在业务、资金往来；受让人对外投资情况，该等投资企业是否与发行人存在同业竞争或上下游关系。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见，并说明核查过程。 3、据申报材料显示，2009年7月公司增加注册资本43.50万元人民币，由高特佳以现金方式出资。请发行人补充说明：（1）高特佳增资的背景和原因、增资价格确定的依据、所履行的法律程序；（2）高特佳与发行人及其主要股东、董监高、其他核心人员以及本次发行中介机构及签字人员是否存在关联关系或其他利益安排，是否存在委托持股、信托持股，与发行人之间是否存在对赌协议等特殊安排，是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）高特佳与发行人、发行人主要客户及供应商是否存在业务、资金往来；（4）高特佳对外投资情况，该等投资企业是否与发行人存在同业竞争或上下游关系，是否与发行人及发行人主要客户、供应商存在资金、业务往来。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。 4、据申报材料显示，飞驰投资持有发行人4%的股份，系发行人员工持股公司。请发行人补充说明飞驰投资股东在发行人任职情况，包括社保缴纳情况等，说明是否存在委托持股或其他利益安排情形。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。 5、据申报材料显示，发行人有5家控股子公司、1家参股公司。（1）请发行人补充说明控股子公司、参股公司的主营业务、主要产品，报告期主要财务数据，在发行人产供销环节中的定位，与发行人主营业务的关系等；（2）控股子公司合肥飞荣达、参股公司的控股子公司赛络泰科（深圳）科技目前正在办理注销手续。请发行人补充说明，该等公司报告期经营情况及主要财务数据，办理注销的原因，是否存在重大违法违规情形；（3）苏州格优原系自然人赖优萍100%控股的公司，2015年7月增资扩股，发行人成为控股股东。请发行人补充说明入股苏州格优的背景和原因，增资价格是否公允，是否存在利益输送；自然人赖优萍与发行人是否存在关联关系；苏州格优的主营业务，主要财务数据，在发行人生产经营中的作用和定位；（4）补充说明参股公司CERATECH HOLDINGS LIMITED的股权结构，报告期主营业务和主要财务数据。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。 6、据申报材料显示，发行人注册号分别为5552154、5552155、5552156的注册商标（商标中含“飞荣达”）系发行人从实际控制人马飞处无偿受让取得。（1）请发行人补充说明从实际控制人马飞处无偿受让商标的背景和原因，该等商标在发行人生产经营中的作用，是否存在利益输送情形；（2）请发行人补充说明实际控制人马飞其他对外投资情况，拥有的其他商标、知识产权等无形资产情况，以及与发行人业务之间的关系。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。 7、发行人股权结构在申报后发生变动，2015年10月、12月，陈乃雄持有的公司1%、9%股份分别被司法强制过户至陈稳进、嘉和融通名下，陈稳进、嘉和融通将获得的上述股权全部转让给实际控制人马飞。请发行人补充说明：（1）申报后股权变动的原因及所履行的程序；（2）陈乃雄持有发行人股份被司法强制过户的原因，陈乃雄的履历情况，是否在发行人任职或曾经任职过，是否存在重大违法违规情形，是否对发行人本次发行上市构成障碍。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。 8、据申报材料显示，昆山华恩系发行人实际控制人马飞全资控股的公司，为解决与发行人之间