北京思特奇信息技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

10 - 北京思特奇信息技术股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 东方花旗证券有限公司： 现对你公司推荐的北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 关于发行人的历史沿革。请发行人补充说明：（1）历次股权转让、增资的转让或认购价格、原因、定价依据及其合理性；（2）曾先后为发行人控股股东的联投科技、神码软件、神码集成的股权结构、实际控制人，发行人历史上多次发生控股股东变更的原因、是否对发行人生产经营的稳定性和连续性造成影响、发行人实际控制人是否曾发生变更；（3）发行人2012年由股份公司变更为有限公司、2013年又由有限公司整体变更为股份公司的原因，合法合规情况；（4）发行人现有股东是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排，自然人股东马庆选、姚国宁未在发行人任职，请补充说明两人的履历、入股原因、资金来源、与发行人其他股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关联关系；（5）中投财富、山东五岳的股东、合伙人、实际控制人与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关联关系，中投财富、山东五岳合伙人、股东、实际控制人控制的其他企业（如有）是否为发行人的客户或供应商，是否与发行人的客户、供应商存在交易、资金往来；（6）发行人员工持股平台中盛华宇、天益瑞泰、宇贺鸿祥、中盛鸿祥的股权结构（或合伙人结构），其股东（或合伙人）在发行人的任职情况，不在发行人任职的请补充说明其资金来源，是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。 2006年发行人进行重大资产重组，向当时的控股股东神码软件收购电信行业软件事业本部业务（以下简称“电本业务”），交易价格为4,253.85万元。电本业务经审计的所有者权益为2,590.05万元，考虑到客户关系、团队人员等不可辨认资产的附加价值，双方接受了上述定价。请发行人补充说明2006年收购电本业务的具体情况，包括但不限于资产、负债以及客户关系、团队人员等不可辨认资产的具体内容、相关会计处理情况及处理依据；电本业务被收购前后开展业务的具体情况、主要财务数据、主要采购和销售对象，报告期内业绩情况，在发行人业务体系中发挥的具体作用、目前的运行情况。请保荐机构、律师核查，说明收购资产的完整性、收购电本业务的必要性和公允性，请保荐机构和会计师核查会计处理的合规性。 发行人曾于2000年、2001年以无形资产、实物资产、货币等向丹枫信通、信通思特奇出资，分别出资400万元（出资比例40%，第一大股东）、350万元（出资比例35%、第二大股东），均为财务投资不参与具体经营管理；两企业分别于2007年、2002年被工商管理部门吊销营业执照，但未履行注销程序，发行人已对相关股权投资全额计提减值。请发行人补充说明：（1）丹枫信通、信通思特奇的历史沿革，其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员的变动情况，目前任职、投资情况，与发行人的控股股东、实际控制人有无关联关系；（2）发行人入股丹枫信通、信通思特奇的定价依据及其合理性，出资比例较大但仅为财务投资者的原因，并结合两家公司在发行人入股前后的经营情况、主要财务数据，补充说明发行人入股的原因、定价的公允性；（3）发行人入股丹枫信通、信通思特奇的资产的具体内容，是否经过评估，相关所得税是否已缴纳。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。 报告期内发行人与北京巨众、中视利通、福州捷奥、北京阳发等关联方存在经常性关联交易。为规范关联交易，发行人于2014年接收了北京巨众的全部技术人员，部分无法转移的后续服务外包给发行人；于2014年将所持中视利通股权转让给独立第三方；于2015年上半年接收了福州捷奥的大部分业务人员；北京阳发员工于2012年起或离职或转入发行人。（1）请发行人补充说明上述关联方的历史沿革、目前的经营情况，是否与发行人存在关联交易或同业竞争；（2）请发行人补充说明发行人实际控制人、其配偶以及与两人关系密切的近亲属（包括但不限于发行人实际控制人配偶的哥哥孙铁林）是否还存在其他对外投资，投资的企业是否为发行人的客户、供应商，是否与发行人的客户、供应商存在交易、资金往来，发行人实际控制人配偶和孙铁林的个人履历、任职情况；（3）请发行人补充说明向北京巨众采购的产品、服务的具体内容，并结合双方各自的人员投入情况