英飞特电子（杭州）股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE 1 英飞特电子（杭州）股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 国信证券股份有限公司： 现对你公司推荐的英飞特电子（杭州）股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、发行人2013年整体变更为股份公司，之后改制为有限责任公司，并于2014年12月再次整体变更为股份公司。请发行人说明发生上述变化的原因，改制过程是否符合国家相关法律法规的规定；说明发行人实际控制人在历次改制、股权转让和分红过程中是否履行了相应的纳税义务，是否存在重大违法违规。请保荐机构、律师核查并发表意见。 2、发行人的股权结构中包括8名法人股东，历史中曾存在VANGOO FUND、联利科技等法人股东。请发行人：（1）说明上述股东追溯到自热人或国有股东的股权结构，认购发行人股权的出资来源及其合法合规性；与发行人及其关联方，发行人报告期内的主要客户和供应商是否存在关联关系是否经营、控制或参股与发行人存在资金业务往来的公司；（2）说明VANGOO FUND、联利科技转让发行人股权的原因，2家法人股东与发行人其他法人股东之间的关系，说明Guichao Hua受让两家公司股权的资金来源及其合法性；（3）说明Guichao Hua、VANGOO FUND、联利科技等转让股权所得款的具体用途，是否存在为发行人分担成本费用的情形。请保荐机构、律师核查并发表意见。 3、报告期内，发行人实际控制人曾控制或兼职英飞特光电等多家公司，发行人同时受让了英飞特光电的专利技术，发行人也曾租用英飞特光电租用的房产。请发行人：（1）说明上述公司与发行人在技术、人员、资产、客户供应商等方面的关系；说明上述公司报告期内的基本财务情况；（2）说明实际控制人控制的公司存续期间经营的合法合规性，资产处置情况和人员安置情况，是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）对比市场可比价格，说明关联交易的公允性；说明英飞特光电租用房产的出租方情况，是否与发行人及其关联方存在关联关系。请保荐机构、律师核查并发表意见。 4、茂硕电源为发行人的竞争对手，报告期内发行人曾持有其3.4%的股权，发行人也曾出租专利技术给茂硕电源。请发行人说明：（1）持有竞争对手股权的原因；说明茂硕电源的股权结构、实际控制人情况；说明两家公司在股东、人员、技术、资产、生产办公场所等方面的关系；茂硕电源是否与发行人及其关联方、发行人的主要客户供应商存在关联关系；是否与发行人及其董、监、高，主要股东，发行人的主要客户和供应商存在资金业务往来；（2）说明发行人出租专利技术给竞争对手的原因和交易公允性，茂硕电源使用发行人技术生产的产品与发行人在产品用途和销售方式等方面的关系；是否存在为发行人代工的情形；发行人的技术、核心人员是否源于茂硕电源，报告期内是否存在共同研发、共同生产的情形，是否存在纠纷及潜在纠纷，是否存在对发行人的利益输送情形；（3）说明茂硕电源与发行人中止专利租用协议的方式，茂硕电源停用发行人技术后原产品的生产方式和销售情况，茂硕电源与发行人是否存在其他形式的利益安排。请保荐机构、律师、申报会计师详细说明书核查过程，发表明确意见。 5、发行人实际控制人的兄弟控制1家公司；董事戴尚镯、张旭伟、张华建、匡志宏本人或关联方控制6家公司。请发行人说明上述公司实际从事的业务，技术、人员、资产、客户、供应商等方面与发行人的关系，说明报告期内主要财务数据情况，上述公司是否与发行人的客户供应商存在关联关系，是否存在对发行人的利益输送情形。请保荐机构、律师核查并发表意见。 6、申报材料披露，发行人的产品需对高低温、雷击、潮湿、腐蚀和电网电压波动等复杂恶劣的工作环境。请发行人说明其产品的稳定性，发行人行业是否存在行业标准，发行人产品是否符合行业标准，是否存在质量纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表意见。 7、发行人拥有认证包括UL认证、FCC认证；欧洲市场的CE认证（LVD指令、EMC指令）、TUV认证或ENEC认证；日本市场的PSE认证；韩国市场的KC认证；澳大利亚的澳洲认证等。请发行人说明是否取得从事生产经营的全部必备资质，取得过程是否合法合规，相关认证到期后是否存在续期的实质性障碍。请保荐机构、律师核查并发表意见。 8、请保荐机构、律师核查发行人整体变更设立股份公司时，及历次股权转让及股利分配过程中，股东是否依法缴纳了个人所得税。如未缴纳，请对是否导致控股股东、实际控制人存在重大违法行为