国电财务信息系统培训-账并.pptVIP

三、账并业务 （一）处理的业务范围 （二）处理的模式 （一）业务处理范围 集团规定，以下几大业务均需通过单据协同进行账务抵销凭证的生成。 （一）业务处理范围 1.内核单位业务；2.统借统还业务； 3.委托贷款业务 ；4.材料购销 ；5.工程服务 ；6.委托运营 ；7.内部资金划转 ；8.替代发电 ；9.内部资产租赁；10.内部燃料购销 三、账并业务 （一）处理的业务范围 （二）处理的模式 (二)处理的模式 不涉及收付款业务 走两单据流程：两单据协同，发起单据、接收单据。 涉及收付款业务 走三单据流程：通知单-确认单-处理单 目录 概述 1 账并原理 2 账并业务 3 账并配置 4 四、账并配置 （二）流程设置 （四）推送方案设置 （三）分录设置 （一）抵销平台基础配置 （一）抵销平台基础配置 1.直接对应内部单位 （三）抵销凭证生成规则 间接对应 为非往来单位对象时，其指定的对象属性指向往来单位，该往来单位对应内部单位（间接对应） （三）抵销凭证生成规则 2.往来单位中勾选“是否抵销” （三）抵销凭证生成规则 3.凭证中有属于“往来属性”科目的分录 （三）抵销凭证生成规则 4.凭证中必须匹配同一抵销模板的两个或以上科目属性（对账记录数据集大于等于抵销模板） 四、账并配置 （二）流程设置 （四）推送方案设置 （三）分录设置 （一）抵销平台基础配置 （二）流程设置 通知单流程 普通流程，不设制证岗； 流程设本方单位默认值 （二）流程设置 发起流程（确认单流程） 流程设置本方单位默认值； 结束岗设置“凭证输入” （二）流程设置 接收流程（处理单流程） 普通流程设置 四、账并配置 （二）流程设置 （四）推送方案设置 （三）分录设置 （一）抵销平台基础配置 （三）分录设置 1.借贷方正确；2.条件分录的id正确；3.涉及现金的辅助分录要配置 四、账并配置 （二）流程设置 （四）推送方案设置 （三）分录设置 （一）抵销平台基础配置 （四）推送方案设置 协同方案： （四）推送方案设置 非协同方案 * * * * * * * 1、统借统还及委托贷款有所变化，以前用的是“资金拨付通知单-资金拨付确认单-处理单”，以前是不生成合同，现在要求处理账务的同时要生成短期借款合同或者长期借款合同，一级已经配置好了“短期借款本金到款确认单”“长期借款本金到款确认单”，下面要重新设流程，配置推送方案。 2、新增的业务有内部资产租赁、内部燃料购销，还有一个是“内核单位增值税分配协同处理单”，放在内核单位业务里面。 * * * * * * * * * * * * * * 报表合并抵销业务处理 账并业务 制作人：国电标准化小组 主 讲：薛浩英 时 间：2011年12月 目录 目录 概述 1 账并原理 2 建设效果 3 账并业务 4 账并配置 4 一、概述 账并是指国电集团统一会计核算体系下，在满足单个会计核算主体独立核算的基础上，实现内部往来交易在账务上的实时抵销，即一旦发生合并范围内各单位之间的内部交易，在完成正常账务凭证后，同时生成抵销凭证，形成抵销账。 账并三大特点 实时性 账 务 穿透性 独立性 从账务凭证出发实时生成抵销凭证 抵销凭证穿透查询账务凭证 抵销账单独存放不影响正常账务数据 一、概述 目录 目录 概述 1 账并原理 2 建设效果 3 账并业务 4 账并配置 4 二、账并原理 （一）集团对账 （三）抵销凭证生成规则 （二）单据协同 （一）集团对账 集团对账方式是将各单位已完成凭证通过匹配一级抵销体系，双方在对账平台对账后生成抵销凭证。 国电集团抵销体系 抵销体系 抵销平台 过滤：内部单位业务 抵销信息 财务凭证 A电厂 过滤：内部单位业务 抵销信息 财务凭证 B电厂 二级分子公司 下发 二、账并原理 （一）集团对账 （三）抵销凭证生成规则 （二）单据协同 （二）单据协同 单据协同是发起方填写单据，推送至接收方协同平台，接收方确认单据完成后生成凭证，最后由发起方通过协同平台生成财务凭证，同时财务凭证匹配体系后自动生成抵销凭证。 发起方 业务单据 接收方单据 协同确认 抵销凭证 财务凭证 财务凭证 协同推送 协同制证 二级分子公司 A电厂 B电厂 二、账并原理 （一）集团对账 （三）抵销凭证生成规则 （二）单据协同 （三）抵销凭证生成规则 1.属于合并抵销范围内的内部往来单位 2.属于内部抵销业务 3.匹配模板（双方生成凭证的分录都是同一业务