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上海????银行
固定资产项目贷款评估办法(征求意见稿)
第一章 总 则
第一条 为规范固定资产项目贷款(以下简称贷款)评估工作,保证评估质量,防范贷款风险,有效支持贷款决策,提高贷款效益,特制定本办法。
第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求,运用定量与定性相结合的方法,对项目贷款进行全面、系统的评估,为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。
第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。
第四条 本办法适用于上海????银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。
第二章 评估工作要求
第五条 贷款评估的依据
(一)国家产业、产品和布局政策,财政税收政策,行业发展规划,国家和行业的项目可行性研究设计标准及参数;
(二)中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定,我行的贷款评估规定和参数;
(三)政府有权部门对项目立项的批准文件,项目可行性研究报告及有权专业部门的论证意见;
(四)借款人生产经营财务等有关资料;
(五)中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、交通运输、通讯、劳动保护等有关法规和规定。
第六条 贷款评估应具备的基本条件.
(一)符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序,可行性研究经过权威专业部门论证;
(二)借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定;
(三)项目总投资及投资构成明确,拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备巳完成询价;申请外汇项目贷款,须持有进口证明或登记文件。
(四)借款人前三年和最近一期财务报告(含附注)及审计报告、生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全;
(五)具有分行的书面推荐意见。
第七条 贷款评估的程序
(一)确定主评估人;
(二)组建评估小组,制订评估工作计划;
(三)调查、收集整理资料;
(四)对资料进行计算、分析、审查,做出预测与评价;
(五)编写评估报告。
第八条 评估要求
(一)贷款评估应尊重事实、客观公正;对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则;对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则;评估报告反映的信息应遵循重要性原则,对重点问题要充分揭示,客观评价。
(二)实行主评估人负责制,主评估人必须参与贷款评估的全过程,并对评估工作质量和评估结论负责;
(三)评估报告应在下达评估通知后一个月内完成,疑难项目评估时间一般不超过二个月。
第三章 借款人评价
第九条 借款人概况
了解借款人的成立时间、注册地点、历史沿革、地理位置、产权构成(或所有制)、注册资本与实收资本、投资人出资比例、出资到位情况、公司章程、组织形式、经营范围及期限、职工人数及构成,子公司、控股公司及联营公司的股本构成;分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及经济、法律诉讼等重要事项应作进一步调查分析。
第十条 经营者素质评价
了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力,分析借款人的组织构架、部门设置和管理流程,评价其经营管理水平和效率。
第十一条 经济技术实力评价
了解借款人近三年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资、无形资产以及工艺技术装备水平等变化情况,分析工艺技术设备、固定资产的使用状况,计算生产能力利用率,评价借款人近几年新产品开发、新技术应用、业务拓展及经济实力增长情况。
第十二条 资产负债分析
深入了解借款人主要资产负债情况,计算近三年和近期资产负债率、流动比率、速动比率、现金债务偿付率等指标,分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因,上年末短期、长期借款的合同约定还款计划及借款银行分布,在综合考虑或有负债的情况下,评价其短期和长期偿债能力。
第十三条 资产运用效率评价
了解借款人近三年和近期主要生产技术指标和生产能力利用情况,计算生产能力利用率、总资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率等指标,分析关联企业的关联关系紧密程度,评价其资产运用效率。
第十四条 盈利能力
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