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PAGE PAGE 1 第三章 公司治理 考情分析 本章主要掌握公司章程的内容、制定与修改；股东（大）会的运作及对董事会、监事会的制衡机制，董事会会议的运作及董事会专门委员会的设计，监事会职权的运用及监事会行使职权的保障措施，经理层的激励与约束机制，董事、监事、高级管理人员违反义务的法律责任等；在近三年的考试中，本章的平均分值在15分左右，题型主要是单选题、多选题。 第一节 公司治理概述 知识点一、公司治理的概念与特征 （轮换考点） 1、法人治理结构是公司制的核心，是明确划分股东(大)会、董事会、监事会和经理层之间权利、义务和责任以及明确划分相互制衡关系的一整套制度安排。 2、公司治理的特征 （1）公司治理是一种经济关系； （2）权责明确、各司其职；（3）委托代理、纵向授权；（4）激励与约束并存。 知识点二、公司治理的不同模式 （轮换考点） 1、公司机构由股东会和董事会构成，即所谓的单轨制。如：美国、英国。 2、公司机构由股东会、监事会和董事会构成，即所谓的双轨制。如：德国。 3、法律对公司机构的设置要求较为灵活：既可以采取单轨制，也可以采取双轨制；采取何种模式，由公司自己选择。如：法国。 注意：公司治理结构的基本模式应当由三个机构构成：表意机构、执行机构和监督机构。典型的表现为公司机构通常由股东会、董事会和监事会构成。我国采取的正是这种模式。 知识点三、公司治理的意义 （轮换考点） 1、良好的公司治理能够促进公司经营目标的实现； 2、良好的公司治理有利于减少公司代理成本，保护股东和利益相关者的利益； 3、良好的公司治理可以对公司大小股东进行一体化保护； 4、良好的公司治理是企业成功吸收境内、外资本的重要条件。 第二节 公司章程的实务操作 知识点一、公司章程概述 （轮换考点） 公司章程，被形象地称为“公司宪法”，它对公司、股东、董事、监事、高级管理人员均具有约束力，是公司组织及行动的基本准则。公司章程的特征： 1、公司章程的要式性 公司章程的要式性，是指公司章程必须采用书面形式，并且必须依法记载。 2、公司章程的法定性 3、公司章程的自治性 作为公司组织和活动的根本准则，公司章程虽然是一种权利约束机制，更是一种权利授予和救济机制。但是公司章程的自治性是相对的，无论是制定还是修改公司章程，都是以不违反公司法等法律、行政法规的强行性为前提。 注意：根据《公司法》第72条确规定：（1）有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东“过半数”同意。 （2）股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。 （3）其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。 （4）经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照“转让时”各自的出资比例行使优先购买权。 （5）公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。 4、公司章程的公开性 【例题?单选题】关于公司章程特征的说法，错误的是( )。（2010年） A、公司章程具有要式性 B、公司章程具有保密性 C、公司章程具有法定性 D、公司章程具有自治性 答案：B 知识点二、公司章程的作用 （轮换考点） 1、公司章程是公司设立的要件之一； 2、公司章程是全面指导公司行为、活动的基本规范； 3、公司章程是公司向其成员表明信用并向外表明商誉的证明； 4、公司章程构成对政府的书面保证，成为政府对公司进行管理的重要依据。 知识点 三、公司章程的内容（重点）（必考点） 根据我国公司法，可以将公司章程的内容分为：绝对必要记载事项、相对必要记载事项和任意记载事项。 (一)绝对必要记载事项和任意记载事项有关条款 0910 12 1、 依《公司法》第25条规定，有限责任公司章程应当载明的事项： (1)公司名称和住所；(2)公司经营范围；(3)公司注册资本；(4)股东的姓名或者名称；(5)股东的出资方式、出资额和出资时间；(6)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；(7)公司法定代表人；(8)股东会会议认为需要规定的其他事项。 注意：前7项属于公司章程的绝对必要记载事项，第8项属于任意记载事项。 2、依《公司法》第82条规定，股份有限公司章程应当载明下列事项： (1)公司名称和住所；(2)公司经营范围；(3)公司设立方式；(4)公司股份总数、每股金额和注册资本；(5)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；(6)董事会的组成、职权和议事规则；(7)公司法定代表人；(8)监事会的组成、职权和议事规则；(9)公司利润分配办法；