集团管控的模式与方案.pptVIP

中国集团企业的特点分析 关键指标对比 管理手段落后，管控力度小是关键差距之一 用友NC—集团管控解决方案 预算管理 问题分析 基本条件 预算管理解决方案 资金管理解决方案 集中采购方案 业绩管理、决策支持解决方案 用友NC--集团化管理全面解决方案整体架构 财务主题分析——资产运营能力分析 财务主题分析－短期投资分析 投资品种钻取 内外统一门户（PORTAL）(协同OA） 内部经营管理平台（UAP) 二次开发平台 应用集成平台（SOA) 电子商务平台（P-B2B） 全面计划预算管理 业绩管理 （制造业、流通业、金融、房地产等各行业核心业务管理） 资金管理 资产管理 人力资源管理 财务会计 责任会计 财务报表 管理报表 个 性 化 开 发 第 三 方 系 统 客户 协同 业务 供应商 协同 业务 客户 结算 对账 供应商 结算 对账 集团管控的模式与方案 用友软件股份有限公司 助理总裁、NC产品总监 唐肖鲁 教授 中国集团化企业和国际先进企业的差距 用友NC集团管控方案 主要内容 1、本地化经营，对市场和客户比较了解 2、比较成熟的销售渠道、供应商 3、跨行业经营 4、规模和业务经过快速增长 5、部分企业有本地化的品牌优势 6、部分企业得到政府的支持或扶持 中国集团化企业 国际化先进企业 对比项目 人均产值、人均利润 低 高 企业收入 迅速提高 提高速度降低 资产规模 迅速扩大 增长速度降低 员工收入 低 高 资源消耗（人财物） 大 小 单位收入的管理费用 高 低 表现 结果 改进建议 配合战略落实的资源部署不到位 资源浪费 加强预算管理 配合战略执行的责任落实不清晰 降低资源效率 改进考评体系 业务协同紧密度差 降低集团规模效益 加强集中管理 --资金分散、采购分散、资产分散 资金使用成本、采购成本提高， 资产设备使用率降低 资金集中管理、集中采购 管理，统一资产管理 基础管理薄弱 管理成本高 借助信息化，完善基础管理 --基本档案、信息标准，业务流程不一致 业务复制、管理复制难度大 建立统一的信息化平台 管理模式、制度落实难，监控难 企业风险增大 加强内控 集团企业的管理模式 财务投资型 战略管控型 业务经营型 投资回报为基础 资源投放决策 重大经营管理事项决策 财务监控（预算）为基础 经营管理策略监控 资源部署与使用监控 评价考核 财务与业务全面监管 经营管理策略与模式制定 资源部署与使用控制 成本费用控制 全面业绩考核 经营管理网络化平台（电子商务平台P-B2B） 集中管理（集中、协同、共享） 风险管理 决策支持 业绩管理 集团财务管理 集团采购与资产管理 集团人力资源管理 全面计划预算管理 资金管理 费用管理 资金监控 集团财务核算 集中采购管理 集团资产管理 人事信息管理 组织管理 薪资福利管理 招聘、培训、时间管理 绩效管理 会计报表 合并报表 财务分析报表 资产管理报表 人事管理报表 业务统计报表 内部控制 多会计准则 多语言 不同审计要求 国际结算模式 市场 年度目标 资源 如何部署？ 使用效果如何？ 预算如何调整？ 战略 考评 好战略是企业成功的前提 预算管理 是否按部署使用？ 部署 体系不完整 依据不充分 过程繁琐—效率低下 使用 不按部署使用 使用进度模糊 成为权力者的私有资源 效果 过程中的效果无法获知 考评依据单一 调整 困难 依据缺乏 模式 组织 制度 手段 财务预算 关键指标 精细化 决策组织 管理组织 责任组织 预算管理岗位责任制度、预算报告制度、预算审批制度、预算调整制度、预算控制制度、预算考评制度、预算外审批制度 流程 编制流程 审批流程 预算外审批 调整流程 有效的信息化手段 预算分析 预算调整 预测 预算体系 预算目标 预算编制 可裁减、 工作流驱动 战略与目标管理 BPM KPI ERP FI/SCM//HR 预算执行 预算考核 电子表格 无缝集成 预算考核评价 关键点： 1、模式选择 2、组织体系 3、管理制度 4、样表体系 5、关键流程 6、预算分析 价值： 1、支持企业建立基于集团战略落实的全面预算管理组织； 2、支持企业建立基于集团战略分解的全面预算编制体系； 3、帮助企业规范预算管理体系和流程 ，快速方便的编制年度计划预算 ； 4、实时获取各计划预算执行数据，为预算执行监控、分析、调整提供技术手段； 5、通过预制基本控制方案、分析模型、评价模型，为集团绩效分析与评价奠定基础。 财务会计核算A 资金管理中心 现金流入 现金存量 现金流出 内部员工 销售 (应收款) 内部费用计划控制 采购 （应付款） 财务会计平台 内部结算 支出计划控制 收入计划考核评价 网银系统 网上报账 集团总部 下