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海财经大学继续教育学院培训中心 《物流企业财务管理》复习资料 第一章 财务管理总论 ［多选］物流企业主要功能有以下三个方面： （1）基础性服务功能；（2 ）增值服务功能；（3 ）物流信息服务功能。此外，物流企业还必须要 有支持物流的财务收益。 ［名词解释］基础性服务功能：运输和仓储。 ［名词解释］增值服务功能：流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。 ［名词解释］物流信息服务功能：物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委 托方之 的有效传递，因这是提高物流作业效率实现物流系统化的关键环节。 ［简答］简述物流企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。资金收支活 动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集投放、耗费、收入和分配等一 系列经济内容。 企业的财务活动主要包括以下四个方面： （1）筹资活动：物流企业要进行生产经营活动就必须首先筹集一定数量的资金，并能够对其自 主地支配和运用。物流企业主要可以从两方面筹资并形成两种性质的资金来源： 1、企业的权益资本。它是企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部留存收益等方 式取得的； 2 、企业的负债资本。它是企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。 （2 ）投资活动：通过各种方式筹集大量的资金并不是物流企业经营的最终目的，企业筹集资金 的目的是为了把资金用于生产经营活动，以便取得最大的经济利益，增加企业价值。企业把筹 集到的资金用于对内固定资产投资和无形资产投资等，便形成企业的对内投资；企业把筹集到 的资金用于购买其他企业的股票、债券或与其他企业进行联合投资，便形成企业的对外投资。 狭义的投资活动仅指对外投资。包括对外股权性投资和对外债权性投资两种。 （3 ）资金运营活动：物流企业在日常的经营过程中，会发生一系列的资金收支活动。我们将资 金占用在长期资产上的活动称为投资活动。而将资金运用在短期资产 进行运营周转称为资金 运营活动。 （4 ）利润分配活动：物流企业在经营过程中会产生利润，也可能会因为对外投资而取得投资收 益。这说明企业有了资金的增值或取得了投资报酬。 企业的利润要按规定的程序进行分配。 ［单选］物流企业财务关系：就是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利 益关系。 ［单选］物流企业与投资者之 的关系在性质 属于经营权与所有权关系。须维护投资、受资 各方的合法权益。 ［单选］物流企业与被投资单位之 的关系在性质 属于投资与受资的关系。 ［单选］物流企业与债权人之 的财务关系体现的是债务与债权关系。 ［单选］物流企业与债务人之 的财务关系体现的是债权与债务关系。 ［单选］物流企业内部各单位之 的财务关系体现着企业内部各单位之 的经济利益关系。 ［单选］物流企业与职工之 的财务关系体现着职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。 ［单选］物流企业与税务机关之 的关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系。 ［名词解释］财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活 动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。搞好物流企业财务管理 对于改善物流企业经营管理、提高物流企业经济效益具独特作用。 ［填空］物流企业管理的目标可以概括为生存、发展和获利。 ［多选］生存是发展和获利