固定资产补提折旧.PDFVIP

广州盛祺信息科技股份有限公司 固定资产补提折旧 操作手册 目录 一、适用范围（必看） 1 二、补提折旧操作步骤（以前不需要折旧的单位） 1 三、补提折旧操作步骤（2019 年前需要折旧的单位） 7 广州盛祺信息科技股份有限公司 特别提醒：折旧补提前请确认数据准备工作第6 步中数据同单位会计 帐上2018 年12 月31 日的数据一致。如不一致，请不要进行该操作！！ 请不要进行该操作！！请不要进行该操作！！ 一、适用范围（必看） 本手册适用于所有行政事业单位，因2019 年实行政府会计制度，所有行政 事业单位都需要对账内固定资产进行补提折旧操作。对于不同的单位补提折旧的 标准有所不同，主要区别如下。 2019 年以前就已经需要计提折旧的单位：因折旧算法的变更，需要将2018 年底账内固定资产补提 1 个月折旧额，将补提金额反映在 2019 年新账年初数。 （进行补提前必须先按照旧的折旧方式折旧出2018-12-31 的累计折旧金额） 2019 年才开始进行计提折旧的单位：需要将2018 年底账内固定资产补提历 史折旧额，将补提金额反映在2019 年新账年初数。 注：“文物和陈列品”、“图书、档案”、“特殊用途动物”、“特殊用途植物”不 参与折旧。 二、补提折旧操作步骤 （以前不需要折旧的单位） 1.打开 【补提折旧】功能 （不同地区功能位置可能有所区别，以系统实际位 置为准）。 1 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 2.首先进行【折旧初始化】，将所有固定资产设置为“计提折旧状态”。参数填 写如下。 2 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 3.将所有固定资产初始化为“计提折旧，且不更新参数”。 4.将所有固定资产的首次折旧日期初始化为“入账日期”或“取得日期” （实际 选择按单位会计规定，如果选择取得日期，以后的折旧单都应按取得日期进行计 提）。 5.如果单位内有“文物和陈列品”、“图书、档案”、“特殊用途动物”、“特殊用 途植物”这类资产，还需要单独将这类资产设回不计提折旧。 3 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 否则在提交补提折旧单时会提示以下错误 6.批量【设置折旧参数】，将所有卡片折旧年限设好。 4 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 7. 【确定补提】，自动生成补提折旧单，填写折旧入账信息，日期不要修改。 5 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 8.系统自动计算出所有参与折旧资产的折旧金额，点击【查看详情】确认是 否已选择全部需要计提的资产。 例如本单位已入账资产共19 条，其中需要计提的无形资产1 条，需要计提 的固定资产15 条，不需要计提的固定资产图书类3 条，经核对已正确。 9.点击入账完成本次补提折旧，折旧金额反映在2019 年1 月1 日。 6 / 11 广州盛祺信息科技股份有限公司 注：如果未完成入账就返回，则会在【资产折旧】功能留有折旧单，需要删 除所有自动生成的单据再重新进行【确认补提】。 三、补提折旧操作步骤（2018 及之前年限已经进行过折旧的 单位） 1.使用【资产折旧】功能计提2018-12-31 的折旧单并完成折旧单入账