2018年行政事业单位国有资产.DOC

PAGE PAGE 21 2018年度行政事业单位国有资产报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 本套报表编报范围包括：2018年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。 执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2018年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。 解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。 涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。 二、报表构成 本套《2018年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中： （一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和12张主表，分别为：财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04固定和无形资产配置情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08在建工程情况表、财资09行政单位公共基础设施情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表和财资12对外投资情况表。 （二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和8张主表，分别为：财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03资产情况汇总表、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表、财资综07资产收益情况汇总表和财资综08行政单位公共基础设施情况汇总表。 三、编报要求 （一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报2018年度国有资产报告数据。 （二）各行政事业单位应结合编报年度财务决算有关工作，在对各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套报表，并按要求编写填报说明和分析报告。涉及机构改革的行政事业单位填报口径应与年度财务决算保持一致。 （三）一级预算单位应对代编资产事项填报调整表。代编资产事项包括：因一级预算单位拨给不属于本套报表编报范围单位的财政拨款形成的国有资产，或由本单位代核算的国有资产。代编报表的具体填报方法如下： 1．报表封面信息中“报表类型”选择“调整表”填列；其他封面信息全部按代编单位实际情况填列。 2．表中内容需要按资产实际情况逐项填列。 3．代编调整表的单位原则上仅限于一级预算单位，各级财政部门不得使用“调整表”。 （四）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 第二部分：2018年度行政事业单位国有资产报表编制说明 一、封面编制说明 1.单位名称：填列单位全称，并加盖单位公章。行政事业单位主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加注“（本级）”。 2.单位负责人、资产管理负责人、填表人、电话号码、单位地址，均按单位实际情况如实、完整填报，其中资产管理负责人是指承担资产管理职责部门的负责人；单位地址应按照省、市（地）、县（区）逐级填写详细地址。 3.报送日期：填列单位实际报送报表的日期。 4.统一社会信用代码（组织机构代码）：依据登记管理部门发放的18位代码填写。未实行统一社会信用代码的，依据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位代码填列。尚未领取统一社会信用代码（组织机构代码）的单位，应主动与当地相关登记管理部门联系办理核发手续，并编报临时代码。 5.财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码，该代码应与部门预算代码一致。 6.单位所在地区：指单位实际所在地，依据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260-2007）填列。 7.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1）中央单位（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657-2009）编制。 （2）地方单位： “行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2206-2007）编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填列“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如湖北省黄冈市市属单位一律填列“421100”；县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”。 “部门