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内审知识培训 郜丽东 2015/01/01 目 录 1. 与审核有关的名词和术语 2. 审核方法 3. 审核步骤 1 与审核有关的名词和术语 1 与审核有关的名词和术语 1.1 审核 为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。 理解： 审核的系统性体现在审核是一个有计划、有组织、有领导和有控制的，相对独立的活动。 审核的独立性体现在审核组是一个相对独立的组织，不会受到内部机构和人员的影响。 审核是一个文件化的过程，审核需要依据审核准则文件，需要形成审核的记录和报告等大量文件。 4 1.1 审核 审核形式，依据目的和执行者的名义，可以分为： 1 内部审核，又称第一方审核，用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。 2 外部审核，包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。 第二方审核由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行。 第三方审核由外部独立的组织进行。这类组织提供符合要求（如：GB/T19001和GB/T24001-1996）的认证或注册。 5 1 与审核有关的名词和术语 1.1 审核 从被审核对象上来说，审核有过程审核和体系审核之分，我们培训的审核，仅针对“体系审核”。 体系审核的目的是“判断体系符合审核准则的程度”，一般得出的结论是与“体系的符合性、充分性和有效性”有关。 体系审核中需要做的工作：1 收集审核证据（审核员的工作）； 2 对证据进行评价得出审核发现（审核员的工作）； 3 依据审核发现和审核目的，得出审核结论（审核组的工作）。 6 1 与审核有关的名词和术语 1.2 审核准则 用作依据的一组方针、程序或要求。 理解 审核准则是与体系有关的、指导审核员收集证据程序、标准等，如： 管理体系标准，如ISO9001 ISO14001 GB/T28001 CMB253等； 适用的法律法规和其他要求，如法律、规章、行业标准、地方标准、政府禁令，上级公司的要求等； 企业的方针和目标 企业的《管理手册》和《程序文件》 《企业标准》和《企业制度》等。 7 1 与审核有关的名词和术语 1.3 审核证据 与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。 注：审核证据可以是定性的或定量的。 理解 记录—企业各类载体记载的信息，如表格、报告、图片等； 事实陈述—被审核人在接受审核时做出语言回答，并经过确认无误。 其他信息—如媒体报到。 8 1 与审核有关的名词和术语 1.4 审核发现 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。 审核发现有符合的，有不符合的，不符合的被称作“不符合项”，不符合项按照不符合的程度，又常常分为“观察项”、“一般不符合”和“严重不符合”。 9 1 与审核有关的名词和术语 1.5 审核方案 针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。 理解 特定时间段一般为一年，所以，审核方案多为年度审核方案，在年初制定， 审核方案是针对一组（一个以上）的审核活动的安排，如包含内部审核和外部审核的安排。 当年度内只有一次审核时，《审核方案》可以《审核实施计划》来代替。 10 1 与审核有关的名词和术语 1.6 审核组 实施审核的一名或多名审核员 注1：通常任命审核组中的一名审核员为审核组长。 注2：审核组可包含实习审核员。在需要时或包含技术专家 注3：观察员可以随同审核组，但不作为其成员。 理解 审核组可以由一名审核员组成； 技术专家可以作为审核组成员，但仅仅向审核组提供技术支持，不得直接从事审核。 实习审核员可以执行审核。 观察员可以随同审核组一起，但不得参与审核组的任何工作，更不能审核。 11 1 与审核有关的名词和术语 1.6 审核组 理解 对内审而言，内审员不得审核自己的工作，也就是说不得去审核自己的工作或者部门，目的在于保持审核的独立性和公正性。 12 1 与审核有关的名词和术语 1.7 审核员 有能力实施审核的人员。 理解 能力：源于知识、技能和经验。对于审核员来说，必须具备审核的知识、审核的技巧和一定的审核经验，包括： 安健环法律知识，实际操作和标准知识 识别和评价上述知识在组织中应用的能力 安健环审核原则和审核实践的知识 评价安健环审核实践的能力 审核方法和技巧的知识和经验 能力应得到适当的认可，如培训合格，并经过任命或者授权。 13 1 与审核有关的名词和术语 1.7 审核员 审核员应具备的基本技能： 擅长清晰地表达概念和观点，包括口头和书写 善于外理人与人之间的关系，诸如：得体的言行和聆听 独立工作，处事不偏不倚，