费用报销基础规范讲解.ppt

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费用报销基础规范讲解

费用报销基础规范讲解 财务企划部 2014年8月 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 一.费用审核的重要性 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批? 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗? 财务人员该为谁负责? 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批? 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗? 财务人员该为谁负责? 1、你拥有合理调配公司费用资源、达成各项成本指标的权利和义务; 2、你对于费用报销的真实性、完成性、合规性等负有直接或间接的责任; 3、费用事项出现疑义以后你需要对于经济事项进行合理解释,情节严重的要承担相应的法律责任; 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批? 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗? 财务人员该为谁负责? 1、报销人、经办人在签字的时候是否对你所处理的费用凭证能够保证真实、完整? 2、部门负责人是否对于员工报销的经济事项完全知悉? 3、财务人员是否对报销凭证的合法、合规性做到完全复核?预算指标是否突破了? 4、总经理室是否对各项费用指标的达成情况完全掌握?全年费用的分配是否合理、可控? 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批? 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗? 财务人员该为谁负责? 1、对公司负责、对一把手负责:运用你的财务知识为总经理室出谋划策、完成费用指标、防控潜在的经营风险; 2、对你自己负责:要以法律、法规为准绳,保护好自己拥有的权利、尽到自己应尽的义务; 3、对经办人负责:告知他人哪些钱是可以花的、哪些钱使用后会出现问题、哪些行为是底线。 一、费用审核的重要性 费用报销是保证公司正常运转的重要环节之一,也是出现风险较为集中的环节之一。合理、合法的使用费用资源,将会对公司发展起到积极的推动作用,反之将会对公司的成长造成致命的打击。希望各机构在费用审批环节务必做到诚信、谨慎、依法、合规! 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 二.纸质版报销凭证的审核 二、纸质版报销凭证的审核 费用报销单的审核 原始凭证的审核 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 备注:各中支可按照实际审批流程调整审批人 1、报销单模板: 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (1)财务人员审核纸质版报销单时,必须保证所有审批人签字完整,无漏签、代签现象 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (2)审批人如签字时写明日期,则签字日期必须与报销日期为同一天或晚于报销日期(例如:报销日期为2014年1月1日,则审批人签字必须为2014年1月1日或之后,不得早于报销单上的报销日期 应早于 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (3)凭据张数为除报销单外其他附件张数总和,且填写的数额需使用大写数字。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (4)报销人与收款人之间的关系: ①原则上支付费用一律通过对公转账付款形式支付; ②报销金额为1000元以下,且收款人为员工的,通常报销人与收款人为同一人; ③超过1000元(含)的费用项目,必须通过转账支付。则“报销人签字”为实际报账的员工签字,收款人为指定供应商; ④特殊情况(如:招待费、差旅费等)确实无法对公转账支付的项目,可由分公司统一打款至报销人; 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (4)报销人与收款人之间的关系: ⑤报销人必须是与公司签订正式劳动合同的员工(不包含代理合同) 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (5)使用部门为费用实际承担部门,此项目应与费控录入时的费用使用部门一致; (6)费用项目为分公司下达的预算类别中的“日常保障费用”、“日常可控费用”、“职场费用”、“管理费用”等 (7)摘要:是指简要描述已经发生的经济事项。因此,摘要中至少应包含“报销主体”、“发生事件的内容”。例如:“报销xxxx机构xx员工xxx款项”或“报销xxxx机构xxx款项” 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点: (8)金额中的大、小写金额必须一致 (9)纸质报销单除审批人“签字”一栏外,其他单元格均应为机打。 二、纸质版报销凭证的审核 费用报销单的审核 原始凭证的审核 二、纸质版报销凭证的审核-原始凭证的审核 1、发票的审核 (1)发票真伪审核 原则上无论地税还是国税发

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