下财险-03章-火灾保险.ppt

家庭财产两全保险案例 当前一年期普通型家庭财产保险的保险费率为1‰。 一年期定期存款利率为3%，免交利息税。 王先生需要为自已购买一份总额保为30万元的1年期家庭财产两全保险。 则王先生需要向保险公司如何交费？ 保险储金与保险储金率 保险储金与保险储金率的关系 保险储金=保险金额×保险储金率 原理： 保费=利息 保额×保费率=储金×利率 储金=保额×（保费率 / 利率） 保险储金率=保费率 / 利率 七、附加险 附加盗窃险 保险责任 保险金额 费率 赔偿处理 附加家用电器用电安全险 附加管道破裂及水渍险 八、我国家庭财产保险发展情况 年份 财产保险 保费（亿元） 家庭财产保险 保费（亿元） 占比% 2000 608 13 2.1 2001 685 19 2.8 2002 780 24 3.1 2003 869 19 2.2 2004 1125 15 1.3 2005 1283 12 0.9 2006 1579 11 0.7 2007 2087 17 0.8 2008 2446 13 0.5 八、我国家庭财产保险发展情况 END （二）特征 1、从属性。作为企业财产保险的附加险，被保险人必须在足额投保企业财产保险的基础上才能投保利润损失保险。 2．承保间接损失。利润损失保险作为企业财产保险的补充，其承保的是企业财产保险不予承保的间接损失，同时这些间接损失必须是合法、合理的。 3．规定赔偿期。利润损失保险的保险期限与企业财产保险一致，除此之外，利润损失保险还需要确定一个赔偿期，保险人只负责赔偿所确定的赔偿期内的利润损失。 二、保险责任与除外责任 (一)保险责任 与主险相同 (二)除外责任 1．与企业财产保险相同的除外责任 2．不承保的利润损失 (1)由于计划不周、决策失误或经营管理不善造成的利润损失； (2)由于企业违反政府有关法令或违规经营造成的利润损失； (3)由于合同责任造成的利润损失； (4)由于市价下跌、产品质量低劣、产品积压滞销造成的利润损失。 三、保险期限与赔偿期 (一)保险期限 (二)赔偿期 利润损失保险的赔偿期是指工商企业遭受保险责任范围内的损失后，从企业利润损失开始形成到企业恢复正常生产经营所需要的具体时间。 赔偿期与保险期限是两个不同的概念。 确定赔偿期的依据是企业财产可能发生最大损失后，为恢复生产经营达到受灾前水平所需要的最长时间。赔偿期一般以月为计算单位，从受灾日起计算，可 以是3～6个月，甚至更长时间。 四、保险金额与保险费率 (一)保险金额 利润损失保险所保障的是投保企业预期的利润损失，其保险金额以企业本年度预期的毛利润为基础来确定。 本年度预期毛利润的计算： 本年度预期毛利润= 上年度营业额X(1+营业额增长率+通货膨胀率)×毛利润率 保险金额与赔偿期存在密切关系。一般来说，赔偿期在12个月或以内，保险金额可按本年度预期毛利润金额确定；如果赔偿期超过12个月，保险金额按比例增加。 （二）保险费率 间接损失保险的保险费率通常以承保的基础保单的基本费率为基础，再根据赔偿期的长短乘以规定的百分比。 赔偿期 月数 保险费 率(%) 1 50 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 60 70 80 100 110 120 130 140 150 160 90 利润损失保险费率表 五、赔偿处理 (一)营业额减少所致毛利润损失的计算 1．毛利润的计算 毛利润是指企业的产品销售或营业总收入中只扣减生产成本而未减去其他费用支出的利润。 毛利润的计算通常有‘‘加法，，和“减法”两种。 加法：将净利润加上各种维持费用金额，其计算公式为： 毛利润=净利润+维持费用 减法，就是将营业额加上年终库存后，减去上年库存和生产成本，其计算 毛利润=营业额+年终库存—上年库存—生产成本 某企业2010年度损益表 单位：元 上年库存 200000 生产费用 （1）原料费 700000 （2）包装费 100000 （3）运输费 100000 合计 900000 固定费用 （4）工资 80000 （5）水电费 10000 （6）广告费 10000 合计 100000 净利润 200000 营业额