审计报告紫鑫药业.doc

- 1 - - 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审 计 报 告 中准审字[2014]1087号 吉林紫鑫药业股份有限公司全体股东： 　　我们审计了后附的吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“紫鑫药业”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是紫鑫药业的管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 紫鑫药业存货中含有2011年内购入的野山参1,803根计8,172.38克，账面含税价值129,298,206.98元，虽已取得延边山参研究所出具的野山参鉴定证书，并由中国科学院北京基因组研究所单品抽样测试检验报告，但其中仍有部分未取得购买发票等合规入账凭证。虽然紫鑫药业本期有少量市场销售行为，但鉴于野山参货品的特殊性，目前尚无公开的令人信服的市场交易报价体系，亦无价值认定权威机构或部门，我们无法取得充分适当的审计证据以判定紫鑫药业对该等存货认定的恰当性。 四、保留意见 我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，紫鑫药业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了紫鑫药业2013年12月31日合并及母公司财务状况以及2013年度合并及母公司经营成果和现金流量。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二Ｏ一四年二月二十四日 主题词： 吉林紫鑫药业股份有限公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 0101、合并资产负债表 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 　　货币资金 111,615,632.78 175,327,428.74 　　结算备付金 　　拆出资金 　　交易性金融资产 　　应收票据 3,614,662.87 13,457,900.49 　　应收账款 265,639,939.35 229,540,921.43 　　预付款项 223,220,308.43 111,411,356.47 　　应收保费 　　应收分保账款 　　应收分保合同准备金 　　应收利息 　　应收股利 　　其他应收款 60,469,756.66 25,958,123.16 　　买入返售金融资产 　　存货 1,825,585,814.20 1,415,635,463.92 　　一年内到期的非流动资产 　　其他流动资产 190,231,243.27 59,064,000.55 流动资产合计 2,680,377,357.56 2,030,395,194.76 非流动资产： 　　发放委托贷款及垫款 　　可供出售金融资产 　　持有至到期投资 　　长期应收款 　　长期股权投资 28,600,000.00 28,600,000.00 　　投资性房地产 　　固定资产 575,326,369.45 262,155,121.82 　　在建工程 304,546,690.39 546,334,870.41 　　工程物资 　　固定资产