成都博瑞传播股份有限公司全面风险管理办法.PDFVIP

成都博瑞传播股份有限公司全面风险管理办法 （公司八届董事会第四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强和规范企业内部控制及全面风险管理，推动、指 导公司各部门、子（分）公司建立健全和有效实施内部控制制度及全 面风险管理，提高公司风险管理水平和风险防范能力，增强企业竞争 力，促进公司持续、稳定、健康发展，保护投资者的合法权益，依据 《企业内部控制基本规范》等规定，结合公司实际，制订本办法。 第二条 本办法所称内部控制是指为了保证公司战略目标的实 现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度 安排，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。具体包括围绕风险管理策略目标，针对企业战略、 规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、 人力资源、采购、销售、物流、质量、安全生产、环境保护、企业文 化等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程， 制定并执行的规章制度、程序和措施。 第三条 本办法所称风险是指公司未来发展过程中，各种不确定 性对公司实现其战略及经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风 险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企 业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种 可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。 1 第四条 本办法所称全面风险管理是指公司围绕战略目标及经营 目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本 流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，包括风险 管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息 系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证 的过程和方法。 公司通过良好的法人治理和内部控制实施全面风险管理。公司股 东大会、董事会、管理层应依据公司章程的授权行使职权、承担责任。 公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施，旨 在实现合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务 报告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理 目标。 第五条 公司内部控制及全面风险管理基本流程主要包括以下几 项工作： （一）内部控制及风险管理策略的制定与实施； （二）内部控制及风险管理制度的制定与实施； （三）风险评估； （四）风险控制； （五）风险的监督、评价与考核。 （六）风险的预警。 （七）突发风险与危机的处理； （八）责任追究。 2 第二章 内部控制及风险管理的目标、原则与框架 第六条 公司内部控制及全面风险管理的总体目标： （一）建立全面的风险管理体系，确保公司经营的合法合规以及 公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）确保全面风险管理体系的有效运行，将风险控制在与总体 目标相适应并可承受的范围内，促进公司战略目标的实现。 （三）保证公司各项资产的安全性，避免风险失控导致公司资产、 资金损失。 （四）保障公司经营管理的有效性，及时、准确识别并控制经营 过程中的各种风险及加强重大风险发生后的危机处理，确保公司不因 风险发生或人为失误而遭受重大损失，提高公司经营管理的效率和效 果。 （五）保证内外部，尤其是公司各职能机构之间、公司与股东之 间、公司与子（分）公司之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制 和提供真实、可靠的财务报告。 （六）形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管理意识。 第七条 公司建立和实施内部控制及全面风险管理，应当遵循健 全、重要、制衡、独立、适应、成本效益的原则，确保内部控制及全 面风险管理的有效性。 （一）健全性：内部控制及风险管理应当做到事前、事中、事后 控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、 监督、反馈等各个环节，确保