空巢家庭养老理财.ppt

授课大纲 退休规划原理 员工福利与薪酬 社会保障 单位福利 退休规划流程 一.退休规划原理 退休规划的定义和特征 退休规划的目的 退休规划平衡原理 理财师的知识与能力 1.1 退休规划的定义和特征 定义(retirement planning) 实现退休生活财务独立的一系列理财规划 特征 以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容 根据规划目标锁定账户 追求长期收支平衡 一般属于税收优惠型储蓄 退休规划的主要项目 1.2 退休规划的目的 退休规划的目的是养老风险的管理。 社会风险： 人口老龄化 家庭养老方式的转变 社会保障不足 个人风险： 寿命的不可预见性 个人医疗、住房负担重 职业生涯的不确定性 1.3 退休规划平衡原理 生命周期理论与退休规划 假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费。 退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。 退休规划平衡原理示意图 退休规划的三个时点 规划起点的财产状况 退休时点的积累状况 规划终点的预测 退休规划平衡原理公式 1.4 理财师的知识与能力 理财师的“看穿”能力 基于当期看未来（测算能力） 从未来回到当前（规划能力） 从当前走向未来（执行能力） 分析人力资本 理解既得权益 识别和管理风险，使客户利益最大化 人力资本 人力资本 是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。主要表现为劳动者所拥有的知识、技能、劳动熟练程度和健康状况。 经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值 不同人力资本的人拥有不同的收入曲线 算一算您的人力资本 例题 人力资本计算 假定某人目前35岁，65岁退休，以后30年内年均劳动收入30,000元，年均贴现率3%，请计算其人力资本。（收入以期末计算） 解析：30n, 3i, 30,000 PMT, 0 FV，PV=-588,013 元，其 35岁时人力资本为588,013元，65 岁时为0。 既得权益 定义 基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定义务后应当享有的权利和利益。 主要特征 具有法律或合同依据； 在符合特定条件或履行特定义务后方可获取； 受益人面临一定风险。 二.员工福利与薪酬 薪酬与退休规划的关系 薪酬与员工福利概述 2.1 薪酬与退休规划 薪酬影响退休规划 薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保障，如延期收入中的企业年金提供了一定的退休金。 薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休规划做准备，如个人将税后工资中的一部分用于养老金的积累。 退休规划会影响薪酬结构的选择 个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休规划目标而选择福利的具体内容。 2.2 薪酬与员工福利概述 薪酬的含义及特征 薪酬的内容结构 工资 员工福利 薪酬的时间结构 当期收入 延期收入 薪酬单与扣除 员工的其他收入 2.2.1 薪酬的含义和特征 薪酬 按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。 主要特征 按要素分配，要素即影响生产结果和参与分配的因素； 承认贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等； 全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障； 一揽子计划包括内在和外在补偿，货币和非货币补偿，当期和延期收入。 2.2.2 薪酬的内容结构 薪酬的内容结构 工资 员工福利 基本工资、津贴、奖金 社会保障 单位福利 工资 工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿。 工资的特征 工资收入的主要形式是 货币 工资的依据是劳动合同 以当期收入为主 参考资料：职工薪酬 第二条 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各 种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括： （一） 职工工资、奖金、津贴和补贴； （二） 职工福利费； （三） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费； （四） 住房公