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预算管理表单设计示例－材料采用预算表 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 制表人： 日期： 月份 内购材料 外购材料 备 注 材料名称 计量单位 材料数量 预计金额 采购费用 材料名称 计量单位 材料 数量 预计金额 采购费用 1月 2月 …… 12月 内购材料金额和费用合计 外购材料金额和费用合计 预算管理表单设计示例－市场费用年度预算表 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 部门：市场部 单位：万元 市场区域 费用预算明细 备 注 ××市场 A类商场 进场费 展台费 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 B类商场 进场费 展台费 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 C类商场 进场费 展台费 货架费 专项产品促销费 演示台、条幅、资料费 ××市场 ××市场 …… 费用合计 ××公司销售预算编制方案示例－1 一、目的 1．确定预算期内企业产品销售量。 2．为产品生产相关资金准备、销售费用和管理费用的确定提供依据。 二、职责界定 1．企业成立销售预算编制小组，具体执行销售预算工作。 2．销售预算编制小组由市场部、销售部、财务负责人或指定人员组成。 三、销售预算的依据 1．企业竞争战略。 2．企业所处市场环境。 3．相对准确的销售预算。 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 ××公司销售预算编制方案示例－2 四、销售预算应考虑的因素 销售预算编制小组执行销售预算工作时，应考虑以下四个因素，如下图所示。 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 宏观经济环境及行业现状 1 2 3 4 企业目前的销售水平和过去几年内的销售水平及变化趋势 目标市场内竞争对手的销售情况、销售战略和政策等 企业自身营销战略、营销策略及目标市场情况 ××公司销售预算编制方案示例－3 五、销售预算编制步骤 销售预算的编制一般包括资料搜集、资料分析、销售预测与销售预算四个步骤，如下图所示。 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 资料搜集 ◎ 资料搜集的内容包括宏观环境、市场情况、竞争情况和企业自身 情况四个部分 ◎ 资料搜集方法包括市场调研、观察法、二手资料搜集等方法 资料分析 ◎ 分析企业的优势和劣势，确定营销战略、销售目标、竞争策略等 ◎ 分析企业所处市场的竞争情况、销售者情况等 销售预测 销售预算 ◎ 销售预算编制小组对销售量做出预算 ◎ 销售预算编制小组对销售额做出预算 ◎ 应用合理的销售预测方法科学计算销售预测值，为销售预算提供 可靠的数据支撑 ××公司销售预算编制方案示例－4 六、销售预测方法 销售预算编制小组计算销售预测值的方法一般有定量与定性两种。定性预测方法主要是指预测人员依靠自身的经验和知识进行主观分析判断；定量预测方法主要是指预测人员应用数学分析方法处理数据，最终得出预测结果。方法的具体内容如下表所示。 8　财务管理体系11大模块设计－1预算管理体系设计 销售预测方法 方法操作 适用情况 定性预测方法 集体判断法 ◆ 收集相关信息后，组织销售人员共同讨论预测 对象市场的影响因素和变化趋势，从而得出结 论 ◆ 用于资料不足、 难以量化测算情 况或对要求不严 格的资料的大致 估算 专家意见法 ◆ 组织营销经理或行业专家进行多轮问卷回答， 大家匿名发表意见，在经过反复征询、归纳、 修改后，最后汇总基本一致的看法，作为预测 结果 定量预测方法 时间序列 分析法 ◆ 利用预测变量与时间的关系得出发展变化规律 ，从而预测未来规模。这种方法通常把时间序 列的数值变动分解为长期趋势变动、周期变动 、季节变动、随机变动等 ◆ 用于现有资料和 历史资料充足， 市场影响因素大 概可控、易于量 化的情况 回归分析法 ◆ 确定影响预测市场的各种因素，找出各因素间 的线性或非线性关系，建立回归方程