基于内部控制的XXX公司采购业务处理模型(BPM)优化设计-会计专业论文.docxVIP

摘要 摘要 I万方数据 I 万方数据 摘要 当前市场竞争已经到了一个白热化阶段，供应链竞争也日益激烈，供应链中的一 个关键点便是采购流程，采购流程承上启下起着重要作用，但是对于多数企业来说， 采购已经成为制约企业发展的环节，大量资金被它占用，用大量库存来保证生产制造 的连续性；它流经多个部门，操作手法多，操作效率低，所以需在采购流程管理中加 强内部控制管理，提高效率，从而降低企业整体生产成本。本文采用系统分析法、理 论研究与案例相结合的研究方法、规范分析法、业务流程优化中的职责细分法、供应 链分析法、内部控制五要素分析方法和系统分析设计与软件开发的方法进行研究，其 主要工作如下： 首先论文对业务流程优化理论、采购管理理论、企业内部控制理论的国内外研究 现状作了描述，指出了采购流程管理方面的内部控制的薄弱是中小企业在日益激烈的 竞争环境中需要着重加强的。在此基础上，本文又对与论文相关的基本理论和方法做 了较为全面的概述，具体包括业务流程优化理论、内部控制基本理论、业务处理模型 （BPM）、相关采购理论，这些理论为以后分析 XXX 公司的现阶段采购业务处理模 型的内部控制和对其进行优化改进做了理论铺垫。 然后分析了 XXX 公司现阶段采购业务流程现状，先用 Power Designer 软件做出 现阶段采购业务处理模型，从内部控制视角和业务流程优化视角对现有的采购业务流 程做了分析，发掘出该公司采购流程的内部控制方面存在的缺陷，然后提出了弥补缺 陷的方法和对策，并明确指出在原有的采购业务处理模型伤势如何改进的，做出优化 后的采购业务处理模型。运用采购业务处理模型中的数据规则来体现采购业务流程中 的内部控制规则，这可以说是本文的一个创新点，可以不用看繁杂的内部控制手册， 明了直观地看到内部控制手段。 论文的最后部分，以 Power Builder 9.0 为系统开发工具、SQL Server 2000 为后台 数据库，分析系统功能、设计表结构最后开发了优化后的采购系统，将理论成果应用 到实践中，以辅助商业企业作出科学合理的采购决策。 关键词：业务流程优化；业务处理模型；采购流程；内部控制；系统开发 Abst Abstract II万方数据 II 万方数据 Abstract With the increasingly fierce in market competition,supply chain competition is also increasingly prominent.Procurement is a key link in the supply chain,which plays an important role.But for most enterprises,procurement has become thebottleneckof the enterprise development.It often takes a lot of money.It flows,information sharing,low operation efficiency.To ensure continuity of production of high inventory various functional departments, we must strengthen the internal management in procurement management process,improve operational efficiency,thereby reducing the cost.This paper uses system analysis method, theoretical research and case combination of research methods,normative analysis,business process optimization and responsibility in the subdivision method,supply chain analysis,the five elements of the internal control analysis method and system analysis design and software development are studied, the main work is as follows: The paper first gives a review of the internal and foreign present situation resea