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实验三 第 PAGE 1页 实验三 实验资料： 一、系统初始化资料 系统参数设置 企业名称、财务主管姓名： 所属行业：工业 本位币：人民币 科目级次：4 2 2 2 2 2 启用日期：2011.01.01 财务分工：电算化负责人、凭证录入人员、凭证审核人员 凭证分类：收、付、转 2．科目及期初余额： 科目 代码 科目名称 科目属性 记账 方向 余额 1001 现金 借 1000000 1002 银行存款 借 2000000 113301 其他应收款––备用金 借 1000 1211 原材料 借 1000000 1221 包装物 借 10000 1231 低值易耗品 借 100000 1243 库存商品 借 2000000 219101 预提费用––修理费 贷 10000 410501 制造费用––工资 部门核算 借 0 410502 制造费用––福利费 部门核算 借 0 410503 制造费用––修理费 部门核算 借 0 410504 制造费用––办公费 部门核算 借 0 410505 制造费用––折旧费 部门核算 借 0 410506 制造费用––材料费 部门核算 借 0 410507 制造费用––水电费 部门核算 借 0 410508 制造费用––差旅费 部门核算 借 0 5101 主营业务收入 部门核算 贷 0 5401 主营业务成本 部门核算 借 0 550101 营业费用––运输费 部门核算 借 0 550102 营业费用––包装费 部门核算 借 0 550103 营业费用––差旅费 部门核算 借 0 550104 营业费用––修理费 部门核算 借 0 550105 营业费用––其他 部门核算 借 0 550201 管理费用––工资 部门核算 借 0 550202 管理费用––福利费 部门核算 借 0 550203 管理费用––修理费 部门核算 借 0 550204 管理费用––差旅费 部门核算 借 0 550205 管理费用––折旧费 部门核算 借 0 3101 实收资本 贷 6101000 部门目录设置 部门分类 部门编号 部门名称 1 管理部门 101 厂办 102 财务部 2 业务部门 201 销售一部 202 销售二部 203 供应科 基本生产 车间 301 生产一车间 302 生产二车间 辅助生产 部门 401 机修车间 402 工具车间 403 动力车间 5 其他部门 501 劳资科 部门期初余额 二、日常业务： 领用材料 借：制造费用––材料费(生产一车间) 5400 制造费用––修理费(机修车间) 12800 管理费用––修理费(厂办) 3780 营业费用––修理费(销售一部) 2100 贷：原材料 24080 预提修理费 借：制造费用––修理费(动力车间) 2240 贷：预提费用––修理费 2240 领用办公用品 借：制造费用––办公费(机修车间) 2100 贷：低值易耗品 2100 计提折旧 借：制造费用––折旧费(机修车间) 12560 贷：累计折旧 12560 摊销水电费 借：制造费用––水电费(工具车间) 5340 贷：待摊费用 5340 报销差旅费 借：制造费用––差旅费(生产二车间) 750 贷：其他应收款––备用金 500 现金 250 销售产品 借：银行存款 200000 贷：主营业务收入 (销售一部)