XX钢铁集团有限公司生产经营滚动预算管理办法.doc

PAGE ―PAGE 1― XX钢铁集团有限公司 生产经营滚动预算管理办法 第一条 全面预算管理是推动企业发展，强化企业经营管理的重要手段，在全面预算基础上实行的生产经营管理滚动预算（以下简称：滚动预算），能够实现预算贴近市场、贴近生产实际、指导生产经营的目的，能够强化预算的操作性和控制性。 第二条 滚动预算是根据某个预算期（月或季）的预算完成情况，调整、编制下一期预算，将编制预算的时期逐期向后滚动，并始终保持一定的时间幅度的预算，是对全面预算管理的深化和细化。为积极应对市场变化，强化全面预算的执行与控制，根据山钢集团的要求，结合莱钢的生产经营实际，制定并全面实施滚动预算管理办法。 第三条 滚动预算管理办法，是在保持年度全面预算刚性的基础上，将市场变化因素融入生产经营实际，研究确定年度全面预算指标并逐月滚动进行分解，形成月度滚动预算。月度滚动预算重点下达关键性业务预算指标（以下简称：业务预算指标），业务预算指标由负责该项指标的业务主管部门或单位（以下简称：业务主管部门）提出并落实，指标必须责任到人，以确保各项工作按照预算目标稳步推进。 第四条 业务预算指标，是指在已经实施的对原燃料和产品销售实行月度滚动预算的基础上X钢财字〔20XX〕X号文件)，增加高专产品销售、指定高效产品销售、经济炉料结构（焦炉、烧结和高炉）、发电量、技术经济指标、能源消耗、维修费、财务费用等业务预算指标。 第五条 业务主管部门要逐月提出业务预算指标，对确定下达的指标进行层层分解并组织实施，确保指标落到实处。业务预算及责任部门如下： （一）高专产品销售预算：技术中心、销售中心。 （二）指定高效产品销售预算：销售中心、财务部、股份财务处和技术中心。 （三）国内销售品种预算：销售中心。 （四）国际销售预算：国贸公司。 （五）生产预算：总调度室。 （六）长协矿采购预算：国贸公司。 （七）贸易矿采购预算及信息：国贸公司、原料部。 （八）经济料采购预算：技术中心、原料部、财务部、股份财务处、国贸公司 （九）国内精粉和球团矿采购预算：原料部。 （十）煤炭采购预算：原料部。 （十一）主要技术经济指标预算：技术中心。 （十二）炉料配比预算：技术中心。 （十三）能源消耗指标预算：能源环保部。 （十四）维修费用预算：机械动力部。 （十五）财务费用预算：财务部、股份财务处。 （十六）固定资产投资预算：规划发展部 （十七）股份及银山型钢公司产品成本和利润预算：股份财务处。 第六条 业务预算编制方法和要求 业务预算需要各业务主管部门按月提供和编制“业务预算表格和预算分析说明”两部分资料。 业务预算表格由上月预算执行情况、本月预算预计完成情况、下月预算和次月预测四部分组成。 业务预算分析说明，要求各预算单位对上月预算执行情况、本月预算预计完成情况以及下月和次月业务预算的制定依据进行分析说明，重点分析未完成预算的原因及下一步拟采取的措施，并提出需集团公司协调解决的有关问题。业务预算编制要求如下： （一）高专产品销售预算 技术中心根据年度新产品开发计划、高专产品销售和客户需求情况及最新产品品种效益测算表，编制高专产品销售预算初稿，经销售中心审核确认后，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处、销售中心和总调度室。 （二）指定高效产品销售预算 销售中心根据高专产品销售预算、客户需求情况和财务测算的最新产品品种效益测算表，编制指定高效产品销售预算，经财务部、股份财务处和技术中心审核确认后，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处和总调度室。 （三）国内销售品种预算 销售中心根据年度销售预算、高专产品销售预算、指定高效产品预算和客户需求情况，编制国内销售品种预算，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处和总调度室。 （四）国际销售预算 国贸公司根据已签合同或订单、生产排产和租船情况，按产品大类编制国际销售预算，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处和总调度室。 （五）长协矿采购预算 国贸公司根据长协矿装船计划等情况，编制长协矿采购预算，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处、原料部和技术中心。 （六）生产预算 总调度室根据年度生产预算、设备运行定修计划、产品品种效益和销售预算情况，编制生产预算，于每月17日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处、原料部、技术中心和能源环保部。 （七）经济料采购预算 1．国贸公司根据港存信息，编制贸易矿信息表，于每月16日报送全面预算管理办公室、股份公司财务处、原料部和技术中心。 2．技术中心召集原料部、国贸公司、相关生产厂、财务部、股份财务处，根据生产预算、长协矿预算、贸易矿信息、资源供应信息、库存信息及各厂提出的经济炉料需求等情况，进行主要原燃料平衡和各种资源的性价比分析，编制经济料采购