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易飞管理软件 易飞应付子系统培训(ACP) 部门： 讲师： 课程大纲 一、应付会计简介 二、应付账款管理不善的弊端 三、系统效益 四、系统概述 六、 系统应用 七、期初余额导入 五、系统架构 八、其他 应付会计简介 用会计方法管理商业信用 应付账款是企业经营活动中因购买材料、商品和接受劳务等而应付给供应单位的款项。 最基础的商业信用，反映企业经营活动中最基本的商业借贷关系。 应付账款的形成实质是向卖方借用资金购进商品，可以缓解一定的短期资金压力。 应付账款是企业信用的风险点，企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，否则拉长的偿债周期可能形成企业的信用风险，也传递出企业现金支付能力匮乏的信号。 应付账款管理不善的弊端 系统效益 系统概述 易飞应付款管理系统面向制造企业、商品流通企业的业务需求而设计，是易飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后实现企业财务业务的紧密集成，确保资金流、物流、信息流的统一。系统提供采购发票、费用核算与分摊、手动/自动付款与退款、暂估账款核算、信用评价、资金预测等全面的应付业务管理。 系统架构 系统应用 建立信用政策 企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，并不断提高自身的资信…… 确定应付会计核算政策 确定应付会计核算政策 确定应付会计核算政策 确定应付会计核算政策 确定应付会计核算政策 三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。 日常业务核算 日常业务核算 日常业务核算 采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。 采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。 日常业务核算 同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。 日常业务核算 预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。 核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。 采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。 日常业务核算 对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。 对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。 日常业务核算 该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。 日常业务核算 一般用于支付定金性质的款项。 在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商品的数量和价格。 核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。 日常业务核算 应付退款单一般表明企业已经支付货款，由于后续发现原已收到的货物存在质量问题等原因，要求供应商降价或退货，因而企业收回部分或全部的货款。 日常业务核算 日常业务核算 到此用户可以生成凭证确认货物入库, 即冲减在途量。 借：原材料 --- XXX材料 20,000.00 贷：材料采购 --- XXX材料 20,000.00 采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。 采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。 输入采购发票号码，便于日后核销和对账。 系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。 如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。 如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。 借：材料采购 --- XXX材料 20,000.00 应交税金 – 应交增值税 – 进项税额 3,400.00 贷：应付账款 --- XXX 供应商 23,400.00 用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。 采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。 红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成本及相关税金的处理。 借：应付账款 --- XXX 供应商 4,680.00