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本科毕业论文
（20_ _届）
论战略资金管理下的套期保值战略
A Study On Hedging Under Treasure Management
所在学院
专业班级 财务管理
学生姓名 学号
指导教师 职称
完成日期 年 月
论战略资金管理下的套期保值战略
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目录
1 简述资金管理的定义、作用及职能……………………………………………2
1.1资金管理的定义………………………………………………………………2
1.2资金管理的作用………………………………………………………………2
1.3资金管理的职能………………………………………………………………2
2 套期保值的理论基础及其与资金管理的关系…………………………………2
2.1套期保值的定义………………………………………………………………2
2.2套期保值的交易原则…………………………………………………………2
2.3常用的套期保值工具…………………………………………………………3
2.3.1期货………………………………………………………………………3
2.3.2期权………………………………………………………………………3
2.3.3互换………………………………………………………………………3
2.4套期保值的作用………………………………………………………………4
2.5套期保值与资金管理的关系…………………………………………………4
2.6套期保值控制风险的原理……………………………………………………4
3 套期保值战略分析—以实例研究………………………………………………4
3.1东航燃油套期保值浮亏案例…………………………………………………4
3.1.1东航套期保值合约的损益分析…………………………………………5
3.1.2东航套期保值合约亏损的技术分析……………………………………6
3.1.3扼要总结国内企业套期保值多次巨亏的原因…………………………7
3.2抚顺新钢铁运用钢材期货套期保值成功案例………………………………8
3.2.1抚顺新钢铁套期保值案例的具体操作…………………………………8
3.2.2抚顺新钢铁公司套期保值损益分析…………………………………11
3.3企业套期保值时的注意事项…………………………………………………11
3.4套期保值过程中存在的风险…………………………………………………12
3.5套期保值财务风险的控制策略………………………………………………12
4 总结……………………………………………………………………………13
参考文献……………………………………………………………………………15
致谢…………………………………………………………………………………16
摘要: 资金管理关系着企业能否有效运转以及能否可持续发展。在现在的市场条件下，企业在其规模和经营地域日趋扩张的时候，有效地防范，规避风险俨然成为管理者需要考虑的重要问题之一。因此，集团企业的资金管理职能构成已经发生了转变，风险管理得到越来越多企业的重视。套期保值作为现今企业控制经营风险的重要战略已经被越来越多的企业所重视。本文主要阐述了资金管理职能逐渐转变的情况下，套期保值在企业规避风险中所起的作用，以及企业在实施套期保值是的具体方法与策略。
关键词: 资金管理 套期保值 风险控制
Abstract： Treasure management is related to corporation’s efficient operation and sustainable development. In the present market conditions, in the time of corporati--on’ extending management, anticipating risk has been an important issue for manager. So, the Treasure management’s function of conglomerate has changed, risk management has got more and more recognition. Hedging attracts more and more importance t
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