生产内部控制制度课件.docVIP

精品 生产内部控制制度草案 第一节 内控概述 一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动： 生产计划安排 生产部根据生产预算及客户的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。 物料管理 生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。 生产环节 解冻清洗、煮制、修剪、包装、封口、杀菌、凉晒、检验等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。 产成品管理 产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。 5、成本管理 生产成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。 控制目标 通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； 保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； 保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行； 加强内部控制，降低生产成本和费用； 保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性； 保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录； 主要控制节点 生产厂长、车间主任制定与下达月度推进计划； 车间主任制定与下达每日生产指令； 发放记录单记录物料领取、使用、损耗； 批记录记录生产全过程； 产成品区分待验、合格品和不合格品保管； 控制政策与方法 以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程； 班组长/车间统计员全程监控物料及产成品流转； 制定消耗定额控制物料消耗； 第二节 组织机构及岗位职责 部门及部门职责 1、生产管理组织机构及其职责 ? 生产部： 编制生产预算及生产计划，按照客户的需求组织生产活动； 组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成； 负责制定或协助制定生产业务相关制度； 生产过程中资料的收集、统计、分析与报告； 控制、降低生产成本； 保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品； 负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作； 生产部按照职能下设生产计划执行人、GMP执行人(含6S）人、生产统计执行人、维修执行人，以及根据生产需要设立若干生产车间。 ? 生产计划执行人(主要关系人：厂长、助理、主任主要职责？？）： 每月根据生产预算及客户销售需求，拟定和修订《月度生产任务表》，向各车间分配生产任务； 根据客户的临时订单，向生产车间下达《更改生产指令》； 审核生产车间制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符； 监督生产计划的执行情况。 ? GMP执行人(含6S）： 负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档； 根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检查执行进度； 拟定生产部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。 ? 生产统计执行人： 协助厂长、GMP执行人、制定产品生产工序收率及物料损耗标准； 收集、汇总各车间的生产统计报表，报送会计部等相关部门； 协助会计部组织生产部月度盘点，参与生产部年度盘点； 协助厂长对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。 ? 维修执行人： 负责生产设备的日常维护、保养、小修，保证生产设备正常运转； 参与生产设备的大修及招标等相关业务； 向核算执行人报送设备维修的成本数据； ? 各生产车间： 根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》，按照计划组织生产； 实施生产，保证生产按计划顺利进行； 生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求； 严格控制生产成本，防止发生浪费； 收集、整理生产成本资料，报送核算执行人； 2、生产业务涉及部门及其职责 ? 会计部： 定期从生产统计执行人获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本； 核算销售成本及库存产成品成本； 重点环节的单据核对、帐实核对； 组织包括生产部在内的年度盘点工作。 进行生产成本分析，提交成本分析报告； 审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中； 生产预算执行情况分析、报告。 ? 品管部： 采购材料及生产车间生产关键环节的质量控制； 生产车间及生产物料、半成品、产成品的质量检验。 ? 采购部： 根据生产需要采购生产物料； 向生产车间和受托加工企业发放生产物料。 二、岗位职责 ? 总经理： 根据销售预算，审核《生产预算》； ? 生产厂长： 审核《生产计划》，检查及跟踪生产任务推进情况。 ? 生产厂长助理： 审批