宏华预警管理20070615新.pptVIP

预警机制的建立原则： 以实务性为主，理论性的东西尽可能少讲，重点关注如何发现问题、如何解决。 预警机制的流程主要体现在： 关键事情的正常运作流程是什么？ 流程中经常出现的问题有哪些？ 这些问题出现的原因或者根源是什么？ 通过什么样的指标能够发觉这些问题？ 出现问题时，相应的信息反馈机制是什么？（即信息如何传递） 什么样的问题由什么样的人负责解决？（什么问题需要上报，什么问题自行解决） 解决的方式是什么？ 如何对对策的效果进行监督？ 财务预警 资本营运预警 筹资预警 投资预警 收益预警 财务危机四阶段 企业财务失败原因一览表 财务预警管理 建立财务预警管理的基本前提 财务预警管理特点 投资预警机制 对外投资预警 企业对外投资管理主要包括投资决策、执行投资合同、投资管理和投资回收等，其一般业务管理流程如图。从对外投资业务管理流程来看，其关键财务管理环节为投资项目的可行性论证、投资款支付、项目管理等。 对外投资前期预警机制 对外投资期间预警机制 对外投资期间预警指标 对外投资财务预警的一般对策 内部投资财务管理存在的一般问题 内部投资项目建成前预警机制 内部投资项目建成后预警机制 财务分析预警机制 企业筹资预警机制 财务预警管理内容 企业财务管理环境预警 企业营销活动财务预警 企业生产活动财务预警 企业采购供应活动财务预警 工程项目和固定资产财务预警 企业基础管理活动财务预警 企业筹资活动财务预警 企业对外投资活动财务预警 企业货币资金财务预警 企业财务报表分析预警 企业财务组织预警 企业财务危机预警 财务预警实务 建立企业财务预警体系的基本前提 较为完备扎实的管理基础是实施财务预警的基础条件。 财务管理与其他管理活动的良好衔接和协调。 完善灵敏的信息系统。 规范真实的财务会计信息。 高素质的领导班子和团队意识以及企业负责人的高度重视是企业预警管理的成功保障。 必须具备符合现代企业特点的人力资源管理机制。企业财务预警要求必须具备深厚的群众基础和高度的责任心。 完善内部控制制度。 创新的管理理念。 财务预警体系是在企业财务环境相对稳定的条件下，对资金筹集、投资和运用的预警。 在建立资金运用预警体系过程中，我们从客户需求和价值链出发，分别建立了营销、生产、采购供应、基础管理活动的财务预警。为了保证企业资金运行过程的良好衔接和总体效果，我们专门对资金流动的中心环节即货币资金建立了预警体系，同时建立了财务报表分析预警系统。 建立企业财务预警体系应执行以下程序： （1）制定企业经营发展战略 （2）分析资金管理业务流程 （3）分析资金管理关键活动 （4）调查了解企业资金管理业务流程的薄弱环节 （5）确定企业财务预警体系及指标构成 （6）确定预警指标标准值、合理波动区间和临界点 （7）明确预警指标的收集渠道、方法和口径 （8）规定财务警报的发出规则 （9）分析警报原因，建立决策反应机制 （10）制定财务预警的对策 企业财务预警体系的具体内容 企业财务环境预警 企业资金运用活动预警 （企业资金运用主要反映在采购、生产、营销和基础管理活动中，从其循环过程看，一部分购买原材料，一部分以人工费用进入生产成本和费用，一部分购入固定资产，以折旧的形式进入成本和费用。 ） 企业营销活动财务预警 企业生产活动财务预警 企业采购供应活动财务预警 工程项目与固定资产财务预警 企业基础管理活动财务预警 企业筹资活动预警 企业对外投资活动预警 货币资金管理和报表分析预警 财务组织预警 企业财务预警体系基本结构 建立企业财务预警体系的程序 分析资金管理业务流程 调查了解企业财务管理存在的主要问题和风险 确定企业财务预警指标体系 通过调查分析确定预警指标标准值和合理波动区间 明确统一财务预警指标实际值的获取和计算口径 确定报警方法 分析财务预警原因 确定财务预警处理程序 确定一般对策和方法 ◎企业财务环境预警 ◎企业营销活动财务预警 站在财务的角度，对营销活动的财务预警，主要应关注以下指标： 综合预警指标 销售利润率 一定时期平均销售增长率 一定时期平均销售增长率 一定时期销售增长率变动率 核心市场预警指标 企业营销活动关键环节财务预警 营销计划管理预警 企业营销计划的制定需要以实现企业财务目标为前提，同样，销售部门能否完成营销计划关系到企业财务目标的实现。 月度营销计划完成程度指标。可以用完成程度预警，也可以用连续不能完成计划的月份数预警。 进一步检讨计划目标和相应的措施，加强对营销计划执行的监督力度。 销售合同管理预警 合同管理警情对策 建立完善的信用评估体系，严格控制对各个受信方的授信额度 加强对合同签订的审查管理，实行合同审查错案追究制度 各个相关部门针对合同的执行进度加强信息沟通 货款回收管