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商源控股《母子公司管控核心流程汇编》 流程与企业管理模式： 职能化管理与流程化管理的区别： 职能化管理与流程化管理的区别： 流程职能化管理的意义: 流程设计工作的主要目标:此次流程设计工作的主要目标是建立规范化的商源控股管控流程，流程设计的重点是部门之间和部门内部的核心工作流程: 流程设计基于商源控股的以下组织结构： 流程符号解释： 浙江商源关键管理与业务流程： 流程02：季度财务预算工作流程 总经理 董事会 财务中心总监 财务部 各中心或子公司 下发预算编制要求 编制本单位 季度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司季度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算并审核 否 是 否 是 公司季度预算 执行、控制和分析 本本单位季度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 总部职能部门编写季度费用预算、各本单位 编写各自季度预算 季度本单位工 作／调整计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 是 签字发布 中心总监、各子公司总经理 各中心或子公司 执行、控制和分析本中心（各子公司）季度财务预算 8 预算管理会计 财务部 汇总各职能部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案 3 总经理 签字发布公司季度财务预算方案草案 6 董事会 综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 5 中心总监 财务管理中心 审核公司季度财务预算方案草案 4 各中心或子公司 根据预算编制要求以及本中心（各子公司）的季度工作／调整计划编制本中心（各子公司）季度财务预算 2 预算管理会计 财务部 下发季度预算编制要求 1 预算管理会计 财务部 形成正式的公司季度财务预算 7 预算管理会计 财务部 监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 9 责任岗位 责任部门 工 作 内 容 步骤 在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 控制目的 本流程适用于商源总体的财务预算工作开展 适用范围 生效日期 流程编制 SY－002－002 流程编号 A01 版本版次 财务管理中心 管理部门 季度财务预算工作流程 流程名称 流程02：季度财务预算工作流程说明 流程03：专项计划预算工作流程 项目管理组 财务部 董事会 总经理 提出项目预算 审核确认 是 否 综合讨论 是 否 签字批准 是 否 专项计划预算 执行、控制和分析 专项计划预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 1 2 5 4 7 6 3 董事会 综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡 3 项目经理 项目管理组 执行、控制和分析专项计划预算 6 预算管理会计 财务部 形成正式的专项计划预算 5 总经理 审批项目管理组项目预算 4 预算管理会计 财务部 审核项目管理组项目预算 2 项目经理 项目管理组 根据项目工作实际提出项目预算 1 预算管理会计 财务部 监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 7 责任岗位 责任部门 工 作 内 容 步骤 本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 控制目的 本流程适用于商源规模以上专项计划的财务预算工作开展 适用范围 2006-04-30 生效日期 流程编制 SY－002－003 流程编号 A01 版本版次 财务管理中心 管理部门 专项计划预算工作流程 流程名称 流程03：专项计划预算工作流程说明 流程04：预算内资金审批流程 总部用款部门填写用款申请 部门经理/ 中心总监签字 审核签字 是 否 审核 ？万以下？ (含？万） 是 否 是 否 按付款计划拨付款项 审批 公司季度预算 1 2 3 4 3 各用款部门 子公司总经理 集团财务部经理/子公司财务部经理 商源副总/总经理 集团财务部/子公司财务部 编排付款计划 5 根据付款计划 编制记帐凭证 6 7 各子公司用款部门填写用款申请 1 总经理以下 主管上级签字 2 审批 是 否 具体数额根据每个 子公司的不同情况 由商源总经理决定 商源总经理、子公司总经理 商源总经理签字审批职能中心用款，各子公司总经理审批各子公司用款，各子公司单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要商源总经理的再次签字审批 3 会计 集团财务部/子公司财务部 根据付款计划编制记帐凭证 6 财务经理 集团财务部/子公司财务部 根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划 5 财务经理 集团财务部/子公司财务部 审核领导签字并根据公司季度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权 4 各用款部门 职能中心用款需由用款部门经理、中心总监的签字认可，子公司用款需有总经理之下的领导的签字认可 2 各用款部门 提出用款申请 1 出纳 集团财务部/子公司财务部 按付款计划拨