9.企业财产保险解析.pptVIP

3、工资 工资通常是指付给雇员报酬的总额，包括奖金、加班费、生活补助、保险费、节假日工资以及其他与工资相关的款项。在承保时由于工资属于可变费用，如投保人不提出投保工资，可以不保。要求投保的话，可以不单列一项而计入毛利润中一起投保；也可以应投保人要求，以一定时期的工资总额作为保额承保。 根据以往损失恢复情况及最大危险单位发生责任事故可能导致的停产期限预测，对工资部分也可采取双重基础保险。由于生产中断，第一线的工人可能会解雇，而管理人员和技术人员一般会留用，因此，投保人没有必要将一定时期的所有雇员的100%工资总额作为保险金额投保，而只须根据需要选择不同比例投保。如生产中断后头10周保100%的工资，余下时间保40%或20%。这种投保方式可以使投保成本保持在一个合理的水平上，并与实际风险相对应 东北财经大学金融学院 * 4、审计师费用 审计师费用可作为利润损失保险的一个单独项目投保，投保金额由投保人自行确定。该项目的费用通常是被保险人为了向保险人索赔时产生的，因为被保险人委托审计师审查，证明其帐册和其他业务文件的合法性，编制索赔报告等需要支付费用。保险人对此项费用，一般是按实际支付的费用赔偿，最高不得超过保险金额。 东北财经大学金融学院 * （三）利润损失保险的除外责任 (1)由于被保险人计划不周，经营管理不善或违反政府法令造成的利润减少； (2)由于合同责任、市价跌落、产品质量低劣、产品积压等原因造成的损失。 （四）利润损失保险的赔偿期 一般企业受灾后，要立即进行修建或重建重置，使之能在短期内恢复到受灾前的水平，并能进行正常营业，这就需要一段时间，这段恢复时间称为赔偿期。赔偿期从受灾后起计算，可为３个月至12个月或更长时间。 东北财经大学金融学院 * 赔偿期与保险期不同。 保险期是指保险单规定的起讫日期，只有在保险单的有效期内发生保险事故，保险人才能负责赔偿； 而赔偿期则是指在保险有效期内发生了灾害事故后到恢复正常生产经营的一段时期。利润损失保险只赔偿被保险人在赔偿期内的利润损失，超出赔偿期的损失不予负责。 例如：财产保险单的保险期为一年，即从 2000年1月1日零时起至2000年12月 31 日二十四时止。如果保险财产于2000年6月30日遭受火灾，需花一年的时间才能恢复正常，则以2000年6月30日至2001年６月30日为赔偿期。 东北财经大学金融学院 * （五）利润损失保险的保险金额和保险费率 1、保险金额 　　利润损失保险的保险金额是按企业上年度的销售额或营业额加上本年度业务发展趋势和通货膨胀因素为基础，计算本年度预期毛利润额来确定的，即毛利润率乘以上年度营业额加上预计当年业务升降指数及通货膨胀率。如果赔偿期不超过12个月，保险金额应为本年度预期的毛利润金额；如果赔偿期超过12个月，保险金额则按比例增加。例如，规定赔偿期为18个月，保险金额就应该是年毛利润的150％。 东北财经大学金融学院 * 2、保险费率 利润损失保险的费率一般可按以下原则和步骤确定： (1)以承保的财产保险的费率为基础费率； (2)根据不同行业、不同工作的标准费率进行增减； (3)加上各种附加险及扩展责任的费率； (4)根据其他影响损失的因素加费或减费； (5)根据赔偿期的长短进行调整。 东北财经大学金融学院 * （六）利润损失保险的赔偿处理 1、确定保险责任 （1）利润损失保险必须发生在被保险人所占有或指定的场所。如因邻近场所发生火灾，使被保险人感到自己场所不安全，擅自停止营业的，保险人不予赔偿。如邻近场所发生火灾使被保险人的场所遭受水患或烟熏，或致使被保险人的营业通道堵塞而停止营业，由此带来的营业中断损失是应该赔偿的。 （2）营业中断必须是必要的。尽管发生了火灾，但因损失轻微不必停业，如果业主停业造成的利润损失保险人不予赔偿。 东北财经大学金融学院 * （3）损失必须是保险责任范围内的损失原因引起的。若营业中断是由于雷击引起的，而雷击责任在基础保单中已予剔除，对该损失可以不负赔偿责任。同样因被保险人得到台风警报而停业，但实际上台风并没有出现，也没有造成保险财产的损失，其利润损失也不予赔偿。 （4）物质损失必须发生在保险期内，若营业中断延续到保险期满后，对于超过保险期限的利润损失也给予赔偿。 东北财经大学金融学院 * 2、确定实际赔偿期。 实际赔偿期是从损失发生之日起到生产或营业完全恢复到原有水平为止。实际赔偿期不能超过保险单上约定的赔偿期，如有超过，则以保险单载明的赔偿期为准。 3、其他事项 （1）对不足额保险，即保险金额小于应保的毛利润时，要采取比例分摊的赔偿方式。 （2）在赔偿期内，如果某些维持费用实际上可以不必支出或减少支出时，对这部分金额应从赔款中扣除，以避免被保险人从赔款中获得额外利益。 东