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奇瑞汽车4S店财务分析
xxx汽车销售有限公司
财务分析报告
2012年度
1 主要会计数据摘要(单位:万元)
项目
2012年
2011年
增减额
增减幅度
一、主营业务收入
3,876.51
5,329.43
-1,452.92
-27%
其中:1、整车
3,446.10
4,996.88
-1,550.78
-31%
2、返利
430.40
332.55
97.86
29%
二、主营业务成本
3,515.24
4,819.86
-1,304.61
-27%
其中:1、整车
3,515.24
4,819.86
-1,304.61
-27%
三、主营业务利润
361.26
509.57
-148.31
-29%
四、其他业务利润
227.95
204.95
23.00
11%
其中:1、配件收入
514.17
505.53
8.65
2%
2、工时收入
121.85
114.37
7.48
7%
3、其他业务支出
408.07
414.95
-6.88
-2%
五、经营费用
373.93
389.85
-15.92
-4%
六、营业外收入
40.28
44.63
-4.35
-10%
七、利润总额
255.57
369.31
-113.74
-31%
注:2012年度奇瑞厂家还有整车返利934194元没返,此款将在2013年初兑现,用样2011年转入本年30万元返利未扣除,本期分析未考虑上述二项因素的影响。
2基本财务情况分析
2-1资产状况
截至2012年12月31日,公司总资产4590万元。
2-1-1资产构成
公司总资产的构成为:流动资产4439万元,长期投资300万元,固定资产净值211万元,长期待摊费用2.18万元。主要构成内容如下:
(1)流动资产:货币资金3113.96万元,应收账款179.40万元,其他应收款802.58万元,存货343.06万元。
(2)长期投资:对xxx公司投资300万元,持有股权比例为 %。
(3)固定资产净值:固定资产净值28.28万元,在建工程192.3万元。
(4)长期待摊费用: XXXX 摊余净值2.18万元。
2-1-2资产质量
(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计3113.96万元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)短期性经营资产:由存货构成,共计343万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
以上二类资产总计3456.96万元,占总资产的70%,说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2负债状况
截至2012年12月31日,公司负债总额4054万元,主要构成为:短期借款601.73万元,应付票据3109.82万元,应付账款-749.9万元,应交税费21.18万元,其他应付款1071.18万元。
目前贷款规模为601.73万元,短期借款占负债总额的14%,短期内公司偿债压力较小。
目前公司资产负债率为81.88%,整体负债高,远期偿债压力大,目前自有资金与举债资金基本平衡。
2-3经营状况及变动原因
2012年1-12月公司净利润255.57万元,与2011年同期比较(以下简称同比)减少了113.74万元,下降幅度为31%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:
2-3-1主营业务收入
本期主营业务收入3876.51万元,同比减少1453.92万元,下降幅度为27%。其主要原因为:
(1)整车收入3446.1万元,同比减少1550.78万元,降低幅度为31%,单位平均售价为5.66万元,同比上涨0.36万元,上涨幅度为7%,影响本期收入下降的主要原因是本期销售整车数量大幅度减少334台,形成收入减少1769.84万元;因单位售价上涨只增加收入219.06万元。
附表:月销售收入分析表
项目
2012年整车收入
2011年整车收入
变动数
数量
金额(万元)
数量
金额(万元)
增减数量
增减金额
1月份
81
428.53
68
334.85
13
93.69
2月份
48
257.47
47
244.40
1
13.07
3月份
55
292.56
130
670.21
-75
-377.65
4月份
36
182.20
65
345.23
-29
-163.03
5月份
56
307.62
122
644.66
-66
-337.03
6月份
46
292.30
173
1,003.18
-127
-710.89
7月份
45
234.71
68
379.44
-23
-144.73
8月份
60
344.41
33
181.50
27
162.91
9月份
42
217.29
92
455.42
-50
-238.13
10月份
32
204.21
17
79.84
15
124.37
11月份
42
277.84
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