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奇瑞汽车4S店财务分析 xxx汽车销售有限公司 财务分析报告 2012年度 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 项目 2012年 2011年 增减额 增减幅度 一、主营业务收入 3,876.51 5,329.43 -1,452.92 -27% 其中：1、整车 3,446.10 4,996.88 -1,550.78 -31% 2、返利 430.40 332.55 97.86 29% 二、主营业务成本 3,515.24 4,819.86 -1,304.61 -27% 其中：1、整车 3,515.24 4,819.86 -1,304.61 -27% 三、主营业务利润 361.26 509.57 -148.31 -29% 四、其他业务利润 227.95 204.95 23.00 11% 其中：1、配件收入 514.17 505.53 8.65 2% 2、工时收入 121.85 114.37 7.48 7% 3、其他业务支出 408.07 414.95 -6.88 -2% 五、经营费用 373.93 389.85 -15.92 -4% 六、营业外收入 40.28 44.63 -4.35 -10% 七、利润总额 255.57 369.31 -113.74 -31% 注：2012年度奇瑞厂家还有整车返利934194元没返，此款将在2013年初兑现，用样2011年转入本年30万元返利未扣除，本期分析未考虑上述二项因素的影响。 2基本财务情况分析 2-1资产状况 截至2012年12月31日，公司总资产4590万元。 2-1-1资产构成 公司总资产的构成为：流动资产4439万元，长期投资300万元，固定资产净值211万元，长期待摊费用2.18万元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金3113.96万元，应收账款179.40万元，其他应收款802.58万元，存货343.06万元。 （2）长期投资：对xxx公司投资300万元，持有股权比例为 %。 （3）固定资产净值：固定资产净值28.28万元，在建工程192.3万元。 （4）长期待摊费用： XXXX 摊余净值2.18万元。 2-1-2资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计3113.96万元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）短期性经营资产：由存货构成，共计343万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 以上二类资产总计3456.96万元，占总资产的70%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2负债状况 截至2012年12月31日，公司负债总额4054万元，主要构成为：短期借款601.73万元，应付票据3109.82万元，应付账款-749.9万元，应交税费21.18万元，其他应付款1071.18万元。 目前贷款规模为601.73万元，短期借款占负债总额的14%，短期内公司偿债压力较小。 目前公司资产负债率为81.88%，整体负债高，远期偿债压力大，目前自有资金与举债资金基本平衡。 2-3经营状况及变动原因 2012年1-12月公司净利润255.57万元，与2011年同期比较（以下简称同比）减少了113.74万元，下降幅度为31%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1主营业务收入 本期主营业务收入3876.51万元，同比减少1453.92万元，下降幅度为27%。其主要原因为： （1）整车收入3446.1万元，同比减少1550.78万元，降低幅度为31%，单位平均售价为5.66万元，同比上涨0.36万元，上涨幅度为7%，影响本期收入下降的主要原因是本期销售整车数量大幅度减少334台，形成收入减少1769.84万元；因单位售价上涨只增加收入219.06万元。 附表：月销售收入分析表 项目 2012年整车收入 2011年整车收入 变动数 数量 金额（万元） 数量 金额（万元） 增减数量 增减金额 1月份 81 428.53 68 334.85 13 93.69 2月份 48 257.47 47 244.40 1 13.07 3月份 55 292.56 130 670.21 -75 -377.65 4月份 36 182.20 65 345.23 -29 -163.03 5月份 56 307.62 122 644.66 -66 -337.03 6月份 46 292.30 173 1,003.18 -127 -710.89 7月份 45 234.71 68 379.44 -23 -144.73 8月份 60 344.41 33 181.50 27 162.91 9月份 42 217.29 92 455.42 -50 -238.13 10月份 32 204.21 17 79.84 15 124.37 11月份 42 277.84