建设项目资金管理与合同管理案例.pptVIP

建设项目资金管理与合同管理-----案例分析;3.1 污水处理厂BOT建设项目资金管理 3.1.1 工程简介 XX污水处理厂位于B市XX区李桥镇，距市区30km，工程规模为80000m3/d，占地面积80亩，服务面积为40km2，服务人口为近期（2006年）26万人，中期（2010年）29万人。 污水处理厂进水中生活污水和工业污水大约各占一半，进水按照B市地方标准《水污染物排放标准》DB 11/307中表2《排入城镇污水处理厂的水污染排放限值》的规定执行。出水执行B市地方标准《水污染物排放标准》DB 11/307和《水污染物排放标准》GB 18918中一级B标准。 工程建设要求处理工艺高效低耗、节省投资、成熟可靠，主要采用生物处理工艺。经过对A2/O， SBR和氧化沟等改进工艺在处理效果、投资和运行费用方面进行技术经济分析，决定采用改良型卡鲁塞尔氧化沟工艺。 XX污水处理厂2006年1月开工建设，2007年6月如期通水运行。 ;3.1.2 项目BOT建设模式 XX污水处理厂工程项目采用建设运营移交BOT建设模式，项目投资人必须是同时具备投融资能力和相应建设资质的工程总承包企业或联合体。项目业主（建设方）即XX区市政管委会通过招投标程序选定的总承包单位。 B市政建设集团有限责任公司作为总包单位和项目投资人承担工程投资、建设、施工和管理任务，工程施工无须进行二次招标。BOT项目最大的风险源自承包商运营环节，而B市政建设集团有限责任公司在运营方面有较强的优势，同时具有污水处理厂建设管理和融资能力。; 项目工程总投资9800万元，未超出工程预算投资额。这主要得益于污水厂采用了BOT方式资金管理与控制，业主（建设方）及投资股东将企业建设期的投资成本与长远利益有机结合起来，建立了较为完善的现代企业制度和内控制度，形成了一套科学的资金管理和控制体系。XX污水厂项目自2006年1月正式动工后，积极拓展多元化融资渠道，始终坚持“三控两管”的财务管理方针，坚持资金的宏观控制与加强微观管理相结合，严格执行国家基本建设程序的有关规定和国家法律法规，在资金使用上始终坚持集体决策，管理上公开透明，阳光操作，主动接受主管部门、股东单位的监督，走出了具有BOT项目特色的工程建设成本管理之路。; 3.1. 3 项目建设资金管理 1．建立现代企业资金管理制度，形成集体决策机制 20万元以内的项目实施由经理层决定并通报资金管理委员会，20万~100万元以内的项目实施由资金管理委员会决定，100万元以上的项目必须提交董事会审议。 项目公司严格按照现代企业制度要求建立起来的独立的市场主体企业，按照公司与X区政府签订的《XX区污水处理厂特许经营协议》，投资建设经营XX区污水处理厂是自主投资，风险自担。公司成立了股东会、董事会、监事会，产权明晰，责权明确。股东会、董事会、监事会和执行层严格按照《公司法》和公司《章程》的规定各司其职，各负其责。重大资金使用项目由董事会或股东会决策，经理层只是方案的制订和执行机构。; 为了便于现场施工的管理，保证对日常重大资金使用的及时决策，做好资金的日常宏观控制，公司董事会成立了由各股东派出代表、借款银行代表组成的资金管理委员会，每月召开一次会议，具体职责是审查上月的资金使用情况，决定下月的资金使用计划，并及时向各股东通报。公司经理层一周召开一次生产调度会。董事会授权，20万元以内的项目实施由经理层决定并通报资金管理委员会，20万~100万元以内的项目实施由资金管理委员会决定，100万元以上的项目必须提交董事会审议。所有项目的资金使用均采用集体决策的方式确定，有效防止了权力滋生腐败现象的发生。; 2.建立资金使用和工程结算全过程控制监督约束机制 参与工程建设的各承包商必须在公司指定的银行设立账户，公司和银行签订合作协议，共同对建设资金的流向把关。 公司制定了《财务管理办法》、《项目建设资金管理办法》、《固定资产管理办法》、《工程监理实施细则》等一系列规章制度，对工程的计量结算程序、财务报销程序等作了明确的规定，做到每一项支出必须有多个相关部门审核认可，最终由分管领导、总经理审定才能结算、报销，从环节上避免了暗箱操作和弄虚作假。同时，公司充分发挥管理人员由各股东单位派出的优势，在组建项目公司时有意安排各股东派出人员在各部门交叉任职，起到了相互监督、相互约束的效果。 ; 为确保建设资金真正用在工程建设上，公司对所有承包商银