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内控审计报告种类 　　XXXX审计项目　　负责人：批准人:　　XX年07月28日　　目录　　一、审计计划　　审计目的审计范围审计依据审计组说明审计周期审计程序审计内容　　二、审计过程　　审计项目总表审计依据明细表审计过程汇总　　三、审计报告　　审计报告审计报告格式　　四、审计报告范文　　一、审计计划　　审计目的审计范围审计依据　　公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件。　　审计组成员　　组长：成员：　　审计周期　　XX年05月12日到05月31日　　审计程序　　首次会议时间：地点：　　审计组宣布审计目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。审计组成员及相关部门负责人参加。现场审计时间：　　审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，取得证明材料，并按规定编制审计工作底稿。　　末次会议时间：地点：　　审计组组长主持召开末次会议，进行评审总结，进行后继改善工作。公司管理层，审计组成员及相关部门负责人参加。　　相关人员做好会议记录。审计报告时间：　　审计组组长给出最终审计报告，呈报各级管理者，本次审计工作结束。　　审计内容　　审计范围主要包括：1.2.3.4.　　审计内容主要包括：——管理文件；——程序文件；——各类记录；——工作流程；——现场环境；——检验报告。　　二、审计过程　　审计项目总表　　内部审计项目总表　　审计依据明细表　　内部审计报告格式　　XX-11-0114:56　　内部审计报告格式　　内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为　　集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，　　社会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审　　计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营　　绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并　　对外保密。　　而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有　　鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》　　仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面　　有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们在写内部审　　计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部　　审计报告中也需要体现。　　需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不　　足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。　　一、封面　　***公司机密内部审计报告　　报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门　　二、报告正文　　关于abc分公司的审计报告　　abc集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提　　供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，　　我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公　　司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示　　主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司　　及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc　　规定及本次审计意见进行处罚。abc分公司的基本情况??审计中发现的问题及审计意见　　一、abc分公司资金管理不规范　　1．职工借款随意性，借款金额大，期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又　　填新账，截至审计日借款金额情况??。借款超三月的有??借款超一年的有??审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担　　责任。以