汉商集团：2018年度审计报告.PDF

J .~ ' c..1\..:l P，~ - ,l,-,;,. \ ~ll l' 电:lTel ; 0Z7 .M7912IS 中事众正事金叶黯曹先~! I 将足?号通合lU />.\八 ZA 民 s 1\ '..叩.!" ~T.' B..'J-; 1t3t市在11&主:稽S1 69‘9 巾审众<+"1 :~ tiFa)': 027.65.;2.:329 ~ . HI'I。饵吃. .饲捕'W.伽 队 吨L-.， 申审众怀 h叫‘吨.. 缅莓III蝇。 <，∞77 审计报告 众环市字 (2019) 011264 号 武汉市汉商集团股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了武汉市汉商集团股份有限公司 (以下简称"汉商集团勺的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表. 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附泣。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了 汉商集团20 1 8 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于汉商集团， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础. 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下: 商品销售收入的确认 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项 请参见财务报表附注七(30)、附注十四 (2) 1 1. 了解和评估与商品销售收入相关的 关键内控控制的设计和运行的有效 及附注十五 ( 4) 。 性: 汉商集团 2018 年度确认商品销售收入 利用本所信息系统专家的工作评价 953，335.458.22 元，占合并后营业收入的比例为 12 所选取的该系统内相关信息技术应 88. 13%. 商品销售收入是汉商集团营业收入的主 用控制的设计和运行有效性: 要组成部分，且金额巨大，系汉商集团利润的主 要来源，影响关键业绩指标，并且该类交易发生 3. 对商品销售收入、成本执行分析性程 频繁，因此我们将商品销售收入确定为关键审计 序，包括月度收入成本波动分析、毛 事项.