企业自有资金”专用审计报告 附件： 专项审计”参考样本.doc

PAGE PAGE 7 附件： “专项审计”参考样本 关于上海 公司截至 年 月 日止 自有资金的专项审计报告 沪 字 （ ）第 号 上海 公司： 我们接受了委托，审计了贵公司截至 年 月 日 资产负债表中的自有资金部分相关数据。有关自有资金的相关资料由贵公司提供并负责，我们的责任是对贵公司自有资金增减情况发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2001)第426号《关于进一步做好外商投资企业技术改造引进设 备工作的通知》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、公司基本情况 贵公司经外经贸合资字(J号批准证书批准，成立于 年 月 日，取得企合沪总字第 号 (市局) 企业法人营业执照。投资总额为 万美元，注册资本为 万美元，投资方为上海 公司、 国 公司，投资比例分别为 ％、 ％。 公司主要的经营范围包括： 二、 截至 年 月 日自有资金情况 截至 年 月 日止，贵公司可使用自有资金引进设备余额为26,602,251.46元，其中：储备基金4,448,525．04元；企业发展基金2,224,262．51元；累计折旧17,861，560．00元：未分配利润2,067,903．91元。 三、2001年5月1日至2002年8月31口白有资金增减情况 1、自有资金的增加 (1)储备基金 2001年5月1日至2002年8月31日，储备基金增加1,728,487.51元，来源为税后利润提取。 (2)企业发展基金 2001年5月1口至2002年8月31日，企业发展基金增加864,243.76元，来源为税后利润提取。 (3)累计折旧 截至2001年4月30日止，累计折旧账面余额为17,861,560.00元。2001年5月1日至2002年8月31日增加7,077,242.79元，截至2002年8月31日止，帐面累计折旧24,938,802.79元，其中2001年5月1日至2002年8月31日累计折旧增减变动情况如下表： 单位: 元 期间 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 2001年 5-12月 17,861,560.00 4,396,685.28 1,070,010.51 21,188,234.77 2002年 1-8月 21,188,234.77 4,467,313.43 716,745.41 24,938,802.79 (4)2001年4月30日，未分配利润账面余额为2,067,903.91元，2001年度经审定的利润为17,284,875.16元，2002年l至8月账面利润8,586,371.88元。根据2002年3月9门通过的第二届第六次董：事会批准的2001年度利润分配方案，已分配利润17,284,875.16元。截至2002年8月31日止，账面未分配利润 8,586,371.88元。未分配利润账面余额增加6,518,467.97元。 2001年5月1 日至2002年8月31 日以上白有资金共计增加16，188,442．03元，（4,728,487.51+864,243.76+7,077,242.79+6,518,467.97)。 2、自有资金的减少 2001年5门I H牛2002年8月31门，贵公司已使川白有资金引进设备693,032.65元，其中 年 月 日由上海巾外国投资工作委员会出具技改( )第 号证明，证明贵公司使用自有资金对原有设备进行更新或维护的金额为5.322万美元，按l：8.3的美元汇率折合人民币441,726.00元； 年 月 日由上海市外国投资工作委员会出具技改( ) 号证明，证明贵公司使用自有资金对原有设备进行更新或维护的金额为0.4745万美元，按1：8.3的美元汇率折合人民币39,383.50元： 年 月 口由上海市外国投资工作委员会出具技改( ) 号证明，证明贵公司使用自有资金对原有设备进行更新或维护的金额为1.225858万美元，按1：8.3的美元汇率折合人民币101,746.21元； 年 月 日由上海市外国投资工作委员会出具技改( ) 号证明，证明贵公司使用自有资金对原有设备进行更新或维护的金额为1.327433万美元，按1：8.3的美元汇率折合人民币1