广东德豪润达电气股份有限公司2018年度内部控制自我评价.PDFVIP

广东德豪润达电气股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 广东德豪润达电气股份有限公司全体股东： 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”）根据 《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》，以及 《深圳证券交 易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》 等文件的规范要求 （以下简称企 业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度及评价办法，及本公司经营特 点与所处环境，以及企业内部发展的长远规划和内部管理的相关管控规范进行内 控控制体系的建设，并设有专门的内部控制监督执行团队。公司决策层、管理执 行层、内部审计部门依法按国家相关法律法规、公司规章制度进行有效的内部控 制。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，现就公司2018 年 12 月31 日的 内部控制有效性进行评价。 一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证；此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和的程序遵循的程度降低，根据内 控控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 二、 内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日及自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日，不存在财务报告 内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日及自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日，存在以下构成公 司非财务报告内部控制重大缺陷： 1、客观环境发生不利变化时，未能及时履行审批程序，未及时进行公告。 2018年下半年以来，宏观市场经济环境偏负面，整体金融环境偏紧，由于归还到 期银行贷款挤占了公司大量现金流，同时2018年下半年的经营旺季对存量现金的 消耗比较大，公司的现金流及其紧张。2018年7月，公司被动将存放于中国银行 大连双D港支行的部分募集资金用于支付公司员工工资。2018年8月至9月期间， 在金融去杠杆的影响下，银行强行压减贷款，公司相关募集资金专户分别被合肥 科技农村商业银行大兴支行、平安银行股份有限公司合肥分行合计划扣8.2177 亿元，用于偿还银行贷款或转到其他临时性账户。公司于2018年12月22日在指定 信息披露媒体上刊登 《关于募集资金账户异动情况的公告》，并于2019年4月7 日在指定信息披露媒体上刊登《关于终止对募集资金投资项目的投入及补充确认 部分募集资金用途变更并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》。上述募集 资金的使用是由于客观环境发生不利变化，在公司未能及时履行审批程序的情况 下临时发生的，按照募集资金管理的相关规定，属于募集资金用途的变更，公司 未及时进行公告，不符合《上市公司信息披露管理办法》规定。 公司认为，除上述缺陷外，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制和非财务报告内部控制，未 发生其他影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、 内部控制评价工作情况 （一）总体情况 1、内部控制评价的依据 报告期内，随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司 根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关 法律法规规定，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司内部控制制度，相关 制度的设计和规定合理，经济业务的处理有明确的授权和审核程序，相关部门和 人员严格遵循各项制度。 2、内部控制评价程