关于哈尔滨新光光电科技股份有限公司.PDF

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone +86(010)6554 2288 : 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie , Dongcheng Dis tric t, Beijin g , 传 真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 关于哈尔滨新光光电科技股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 的审核问询函之回复报告 上海证券交易所： 哈尔滨新光光电科技股份有限公司 （以下简称“新光光电”、公司或“发行人”） 拟首次公开发行股票并在科创板上市。 贵所于2019 年4 月 11 日出具的《关于哈尔滨新光光电科技股份有限公司首次公开 发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（简称“问询函”）收悉，信永中和会 计师事务所 （特殊普通合伙）作为申报会计师，对问询函提出的需申报会计师核查的问题 逐项进行了落实，现予以回复，请审核。 问题 25、报告期前及报告期内，飞天科技、康为民向公司的借款形成资金占用。报告期 问题 25、报告期前及报告期内，飞天科技、康为民向公司的借款形成资金占用。报告期 各期末，其他应收款中资金拆借余额分别为25,348.60 万元、26,646.91 万元和0 万元。 各期末，其他应收款中资金拆借余额分别为25,348.60 万元、26,646.91 万元和0 万元。 请发行人披露：（1）报告期内飞天科技仍向发行人大额借款的原因；（2）2017 年和2018 请发行人披露：（1）报告期内飞天科技仍向发行人大额借款的原因；（2）2017 年和2018 年还款资金的主要来源； （3）报告期内资金拆借相关决策程序是否完备，是否符合相关 年还款资金的主要来源； （3）报告期内资金拆借相关决策程序是否完备，是否符合相关 内控制度的规定，相关内部控制执行是否存在重大缺陷。 内控制度的规定，相关内部控制执行是否存在重大缺陷。 请保荐机构、申报会计师和发行人律师： （1）对照 《上海证券交易所科创板股票发行上 请保荐机构、申报会计师和发行人律师： （1）对照 《上海证券交易所科创板股票发行上 市审核问答 （二）》的相关规定，对飞天科技、康为民资金拆借情况进行核查并发表明确 市审核问答 （二）》的相关规定，对飞天科技、康为民资金拆借情况进行核查并发表明确 结论性意见； （2）对是否存在对关联方的利益输送，解决资金占用的方式是否损害发行 结论性意见； （2）对是否存在对关联方的利益输送，解决资金占用的方式是否损害发行 人的利益，内控制度是否健全且被有效执行发表意见。 人的利益，内控制度是否健全且被有效执行发表意见。 回复： 回复： 【发行人说明】 一、报告期内飞天科技仍向发行人大额借款的原因 一、报告期内飞天科技仍向发行人大额借款的原因 （一）具体情况 1、报告期内资金占用余额及其变动情况 报告期内，飞天科技、康为民占用发行人资金的具体情况如下： 8-2-1 新光光电首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函之回复报告 单位：万元 2018 年度 关联方名称 拆入/拆出 拆借金