甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司2018年度内部控制评价.PDFVIP

公司代码：600687 公司简称：ST 刚泰 甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 √是 □否 2. 财务报告内部控制评价结论 □有效 √无效 1 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 √是 □否 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 √适用 □不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，发现财务报告内部控制重大缺陷2个， 对内部控制有效性评价结论产生影响。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司 （以下简称“刚泰控股”或 “公司”）、上海刚泰黄金饰品有限公司、甘肃刚泰黄金饰品有限公司、上海刚泰影视传媒有限公司、上 海悦玺网络科技有限公司（含台州分公司）、浙江贝腾珠宝有限公司、国鼎黄金有限公司、深圳市刚泰 黄金饰品有限公司、广州市优娜珠宝首饰有限公司、上海珂兰商贸有限公司、甘肃大冶地质矿业有限公 司。 2. 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 85.27 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 82.96 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、资金活动、全面预算、投融资管理、财务报告、采购业务、资产管理、委外 加工、生产管理、销售业务、门店管理、影视业务、工程项目、担保业务、合同与法务、套期保值、印 2 章管理、信息披露等主要流程。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 组织架构（治理结构）、采购业务（采购审批、询比价管理、供应商管理）、销售业务（定价管理、 客户管理）、资金活动（现金管理、银行账户及存款管理、票据管理、收支管理）、投融资管理（投资管 理、融资管理）、套期保值（风险管理、运营机制管理）、资产管理（固定资产管理、无形资产管理、存 货管理、仓储管理）、担保业务（事前评估管理、担保审批管理、信息披露）、印章管理（用印审批管理、 印章存放管理）