宁波亚锦电子科技股份有限公司董事会关于山东和信会计师事.PDFVIP

公告编号：2019-016 证券代码：830806 证券简称：亚锦科技 主办券商：中泰证券 宁波亚锦电子科技股份有限公司 董事会关于山东和信会计师事务所出具 带强调事项段保留意见审计报告的专项说明 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）接受委托，对宁波亚锦电子科技股 份有限公司（以下简称“亚锦科技”）2018 年度财务报表进行了审计，并于2019 年4 月30 日出具了带强调事项段保留意见的审计报告 （报告编号：和信审字 （2019）第000398 号）。 董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于 做好挂牌公司2018 年年度报告披露相关工作的通知》（股转系统发【2018】2533 号）及相关规定，现将有关情况进行说明。 一、形成保留意见的基础 如财务报表附注五、4 所述，亚锦科技公司向包头北方智德置业有限责任公 司（以下简称“包头置业公司”）拆出资金 356,737,875.78 元。截止 2018 年 12 月 31 日，该项借款的期末本金余额为 356,737,875.78 元，计提利息 19,907,107.42 元，合计形成其他应收款 376,644,983.20 元，并未计提坏账准 备。截至审计报告出具日上述款项尚未收回。我们未能获取充分、适当的审计证 据核实上述其他应收款可收回性以及该等债权是否构成关联方占用资金，也无法 确定是否有必要对应收包头置业公司款项余额及坏账准备做出调整。 注册会计师按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告 的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了注册会计师在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师执业道德守则，注册会计师独立于亚锦科技， 并履行了执业道德方面的其他责任。 二、强调事项段内容： 公告编号：2019-016 1、与其他流动资产相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、2 所述，公司于2018 年3 月2 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于对深圳鹏博 实业集团有限公司增资的议案》。公司根据经营计划和业务发展需要拟对深圳鹏 博实业集团有限公司（以下简称“鹏博实业”）增资 1,500,000,000.00 元，其 中666,666,667.00 元作为鹏博实业新增注册资本，剩余833,333,333.00 元计入 资本公积。 2018 年3 月14 日，公司与兴业国际信托有限公司签署编号为 CIITXTDK 的信托贷款合同，以持有子公司南孚电池60%的股权质押取 得兴业国际信托有限公司10 亿元人民币的并购贷款资金，用以向深圳鹏博实业 集团有限公司增资从而持有其40%股权。兴业国际信托有限公司已将该并购资金 直接支付给鹏博实业。截至2019 年4 月30 日，因鹏博实业尚未完成工商变更， 此次对外投资事项尚未最终完成，公司将该项投资款列示为其他流动资产，最终 投资结果具有不确定性。 三、董事会关于审计报告中事项段所涉及事项的说明 公司董事会认为：山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对导致出具保留意 见审计报告事项的判断，揭示了公司面临的风险，该意见客观地反映了公司的实 际情况和财务状况，公司董事会对山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)本着谨 慎原则为公司2018 年度财务报告出具保留意见审计报告表示理解。董事会正组 织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项 对公司的影响。 在确保不影响公司正常经营的情况下，为适度提高部分闲置资金的使用效 率，2018 年公司向包头北方智德置业有限责任公司提供借款356,737,875.78 元。 公司与包头置业公司不存在关联关系，截至目前该对外借款未影响到公司日常经 营活动所需流动资金的运转，对公司持续经营未产生重大不利影响。后