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支付结算法律制度 支付结算的概念 指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算的特征 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 国家政策性银行只有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行 （了解） 支付结算的特征 1、支付结算是一种要式行为 要式行为：指法律规定必须依照一定形式进行的行为。 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 中国人民银行除了对票据和结算凭证的格式有统一的要求外，还就正确填写票据和结算凭证作出了基本规定 支付结算的特征 2、支付结算的发生取决于委托人的意志 当事人对在银行的存款有自己的支配权 银行充当中介责任。 3、支付结算必须依法进行。 支付结算的特征 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 统一管理：中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷； 分级管理：中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案。中国人民银行分、支行负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作，协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷 政策性银行、商业银行总行可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行，并负责组织、管理、协调本行内的支付结算工作，调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。 （注意：没有涉及政策性银行和商业银行的分支机构） 练 习 下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )。A．城市信用合作社 B．农村信用合作社 C．单位 D．个体工商户 答案：ABCD 支付结算的中介机构是（） A．城市信用合作社 B．农村信用合作社 C．单位 D．个体工商户 答案：AB 个人也可以成为办理支付结算的主体（ ） 答案：× 练 习 银行结算账户的监督管理部门是（B）A.各级财政部门 B.中国人民银行C.各开户银行 D.国务院及地方各级人民政府 我国票据法上所称的票据包括（ACD）。A.汇票 B.债券 C.支票 D.本票 下列属于非票据结算方式的有（BD）。A.银行本票 B.汇兑 C.信用卡 D.委托收款 支付结算的基本原则 (一)恪守信用，履约付款 (二)谁的钱进谁的账、由谁支配 (三)银行不垫款 支付结算的原则？ 支付结算的中介机构是什么？保险公司是否也是支付结算的中介呢？ 根据支付结算办法，签发票据可以更改的项目是： A：日期 B、金额 C、收款人名称 D、用途 107000读法 支付结算的主要支付工具 结算可分为现金支付和非现金支付两大类 非现金支付工具： 票据结算方式“三票一卡”：汇票、本票、支票和信用卡。 非票据结算方式结算方式：汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等。 支付结算的主要法律依据 《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引(第一号)》 等 办理支付结算的基本要求 单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 填写票据和结算必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草、防止涂改. 办理支付结算的基本要求 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 伪造：指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为 变造：无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 办理支付结算的基本要求 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 办理支付结算的基本要求 票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理