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9 理赔费用准备金 理赔费用准备金的含义 理赔费用是指尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。 直接理赔费用（ALAE）：直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费而直接提取的费用。 间接理赔费用（ULAE）：非直接发生于具体赔案的费用。 如何区分ALAE和ULAE 是否与单个索赔有关 评估直接理赔费用准备金的常用方法 一种是将直接理赔费用合入未决赔款准备金中，用未决赔款准备金的评估方法进行估计； 另一种是对直接理赔费用准备金进行单独评估，常用的方法是链梯法和比率法。 直接理赔费用准备金的计提-比率法 假设： ALAE与赔付额的比是平稳的 方法： 将各赔案的累积ALAE支出与累积赔付额相比较，分析它们间的比率关系和进展模式。 原理 表示事故年i截止到进展年j末的累积直接理赔费用 表示事故年i发生的赔案截止到进展年j末的累积赔付额 是(i, j)单元每百元赔款对应的ALAE支出 步骤: (1)利用流量三角形计算最终赔付额 (2)计算各年累积 ALAE与各年累积赔付额的比率三角形 (3)利用链梯法得到ALAE最终比率 (4)预测最终ALAE＝最终赔付额×最终ALAE比率 (5)计算ALAE准备金 =最终ALAE-已付ALAE ＝ 例1：已知某责任险的各年累积ALAE，各年累积赔付额，求ALAE准备金。 事故年 进展年 0 1 2 3 4 5 6+ 2003 1130 2003 2715 3206 3563 3798 3911 2004 1103 2199 2937 3592 3904 4064 　 2005 1008 1957 2566 3021 3320 　 　 2006 965 1868 2520 3117 　 　 　 2007 1028 2145 3142 　 　 　 　 2008 850 1678 　 　 　 　 　 2009 567 　 　 　 　 　 　 表21-1 累积已付赔款 （单位：千元） 事故年 进展年 0 1 2 3 4 5 6+ 2003 28 56 106 162 211 209 271 2004 24 62 113 179 228 260 2005 22 55 99 149 189 2006 20 48 90 145 2007 19 51 108 2008 18 42 2009 11 表21-2 累积已付直接理赔费用 （单位：千元） 1、计算ALAE与赔付额的比率 事故年 进展年 0 1 2 3 4 5 6+ 2003 2.48 2.80 3.90 5.05 5.92 5.50 6.93 2004 2.18 2.82 3.85 4.98 5.84 6.40 2005 2.18 2.81 3.86 4.93 5.69 2006 2.07 2.57 3.57 4.65 2007 1.85 2.38 3.44 2008 2.12 2.50 2009 1.94 表21-3 累积已付直接理赔费用与累积已付赔款的比率（％） 2、计算比率进展因子 事故年 进展年 0－1 1－2 2－3 3－4 4－5 5－6 6－7＋ 2003 1.1290 1.3929 1.2949 1.1723 0.9291 1.2600 2004 1.2936 1.3652 1.2935 1.1727 1.0959 2005 1.2890 1.3737 1.2772 1.1542 2006 1.2415 1.3891 1.3025 2007 1.2865 1.4454 2008 1.1792 平均值 1.2365 1.3933 1.2920 1.1664 1.0125 1.2600 选定值 1.300 1.400 1.295 1.160 1.025 1.010 1.010 表21-4 累积直接理赔费用与累积已付赔款之比的进展因子 3、计算每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用 将表21- 4的进展因子选定值应用于表21- 3即可求得表21- 5所示的每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用，即1.94×1.300=2.52，…… 事故年 进展年 0 1 2 3 4 5 6 7＋ 2003 2.48 2.80 3.90 5.05 5.92 5.50 6.93 7.00 2004 2.18 2.82 3.85 4.98 5.84 6.40 6.46 6.53 2005 2.18 2.81 3.86 4.93 5.69 5.84 5.89 5.95 2006 2.07 2.57 3.57 4.65 5.40 5.53