差旅费开支标准及管理办法.docVIP

PAGE PAGE 4 差旅费开支标准及管理办法 第一章 总则 第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司因公出差的各项费用管理，明确出差报销范围、标准及程序, 现参照大连市财政局关于差旅费开支标准的文件精神，结合本公司具体情况，特制订本办法。 报销范围及原则 第二条　本公司员工受公司委派离开日常工作所在地从事公务活动，均视为公出，并可报销交通费、宿费、伙食补贴费等费用项目。 第三条 员工出差期间的交通费凭据报销。住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费等实行包干办法，按出差的自然(日历)天数计发，逢节假日不另计加班。 第三章 报销及管理程序 第四条 各种开支采取事前申请，事后审批制度。 出差的员工需要借款时填写《借款单》，按公司《财务报销审批管理制度》，提前到财务部办理借款手续。 出差人员返回工作岗位后，须在一周内凭《差旅费报销单》到财务部报销，及时冲还借款。对逾期未报销或未及时归还借款的，不借财务部有权从其工资中扣还。 相关《费用报销单》填写及原始票据须按标准粘贴，所有报销凭证必须是合法的原始凭证才受理。 第四章 差旅费标准 第五条 交通费开支标准 乘坐车、船、飞机的等级标准（见下表）。 单位：元/日 项目 职务 火车 长途客车 轮船 飞机 出租车 市内公交 公司领导 软卧 据实报销 二等舱 普通舱 据实报销 据实报销 中层干部 硬卧 据实报销 三等舱 领导批示 领导批示 据实报销 其他人员 硬卧 据实报销 三等舱 领导批示 领导批示 据实报销 注：(1)公司领导指副总经理以上人员； (2)中层干部指部门主管； (3)其他人员指除上述人员以外的员工。 （二）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。 （三）出差人员因任务紧急或路途较远需超标准乘坐交通工具的，经公司总经理批准可按批示据实报销。 （四）出差人员经总经理批准乘坐出租车的，其费用据实报销。 （五）员工因公出差地的市内交通费凭据报销。若经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。 （六）员工在大连市四区内公出的，没有配备办公用车的，市内交通费按乘车线路的收费填单据实报销。 第六条 住宿费的开支标准和办法。 （一）住宿费标准见下表。 项目 职务 特区 省会 一般城市 县级城市 公司领导 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 中层干部 240 200 160 120 其他人员 180 160 120 100 注：1、人员划分同“交通费开支标准”所注。 2、特区指：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳。 3、既是省会又是特区的，按特区标准执行。 （二）出差人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销，超过规定限额标准的部分自理（经总经理专门批准的除外）。 第七条 出差期间的补助费。 （一）出差入员伙食补贴费，不分途中或驻地，补助标准为： 公司级领导每人100元/日，其他人员每人68元/日。 （1）出差人员伙食费补贴，按出差天数累计，在报销单中统一核销。 　 （2）在大连市境内(不含中山区、西岗区、沙河口区和甘井子区)公出，在外住宿的，每人每天餐费补贴标准为20元，在报销单中统一核销。当日往返并在外就餐的，每人每天误餐补助费为10元，凭误餐补贴申请单次月报销。 （二）通讯费补助。 公出人员每人每天通讯费包括电话费（包括手机费、上网费等）、邮寄费补助费为10 元，凭单据报销。 （三）业务招待费报销规定。 业务需要请客送礼的，要事前由总经理批准方可在标准内报销，并于报销时注明。 第五章 其他相关规定 第八条 员工出差期间，凡统一安排食宿的，不再享受住宿费和伙食补助，只享受往返途中的伙食补贴。 第九条 员工按规定休假期间不享受任何补贴。 第十条 公出人员探亲规定 公出人员在出差期间就近探亲事先需经总经理批准，其绕道车、 船费扣除出差直线单程车、船费多开支的部分由个人自理。不享受绕道和回家期间的住宿费、伙食补助费、市内交通费、电话补助费。 第十一条 关于出差天数的计算方法。 出发乘车时间在12时之前，按一天标准补助，在12时以后的，当天不计。 返回时间在12时之前的，当天不计，在12时之后按一天标准补助。 第六章 附则 第十二条 本办法自颁布日起执行。 第十三条 本办法与国家法规冲突的以法规为准。 第十四条 本办法由财务部负责解释并修改。 X公司 二〇