第一部分评级业务制度.PDF

目录 第一部分评级业务制度 1《中诚信证券评估有限公司信用等级符号及定义》 2《中诚信证券评估有限公司公司债券信用评级基本方法》 3《中诚信证券评估有限公司评级程序》 4《中诚信证券评估有限公司尽职调查工作制度》 5《中诚信证券评估有限公司信用评级报告规范》 6《中诚信证券评估有限公司信用评级委员会管理制度》 7《中诚信证券评估有限公司信息披露管理制度》 8《中诚信证券评估有限公司跟踪评级制度》 9《中诚信证券评估有限公司信息保密制度》 10《中诚信证券评估有限公司证券评级业务档案管理制度》 11《中诚信证券评估有限公司评级结果验证制度》 12《中诚信证券评估有限公司评级信息来源及采信管理办法》 13《中诚信证券评估有限公司新产品评审制度》 14《中诚信证券评估有限公司终止评级制度》 15《中诚信证券评估有限公司投诉处理制度》 16《中诚信证券评估有限公司客户意见反馈制度》 17 《中诚信证券评估有限公司评级结果公布制度》 18 《中诚信证券评估有限公司主动评级业务指引》 19 《中诚信证券评估有限公司证券资信评级信息报送制度》 第二部分内控制度 1《中诚信证券评估有限公司信用评级内部控制制度》 2《中诚信证券评估有限公司证券评级业务信用评级委托协议及合同规范制度》 3《中诚信证券评估有限公司质量控制与评级报告审核制度》 4《中诚信证券评估有限公司利益冲突防范与回避制度》 5《中诚信证券评估有限公司防火墙制度》 6《中诚信证券评估有限公司信用评级重要事项备案制度》 7《中诚信证券评估有限公司证券评级业务合规工作制度》 8《中诚信证券评估有限公司信用评级复评制度》 9《中诚信证券评估有限公司信用评级分析师晋升制度》 10《中诚信证券评估有限公司评级业务数据库管理制度》 11《中诚信证券评估有限公司评级从业人员执业行为守则》 12《中诚信证券评估有限公司员工培训管理办法》 第一部分 评 级 业 务 制 度 中诚信证券评估有限公司信用等级符号及定义 第一章 信用评级基本含义 信用评级是对各类市场参与者及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能 力,及其可信程度进行的独立、客观、公正的评价；通常情况下，主要是对债务人如期 足额偿还债务本息的能力和意愿进行评价，并用一套简明的字母和数字符号，表示其违 约风险和损失的严重程度。 中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）针对不同的评级对象及市场需求， 按照行业惯例，信用评级分为主体评级、债项评级和上市公司治理结构评级等系列。中 诚信在授予主体评级的同时给予评级展望。 第二章 主体信用评级符号及定义 主体信用评级是对企业等受评主体承担一般无担保债务，以及履行经济合同义务能 力与意愿的判断和评价，是对受评主体综合财务实力的客观评价，其中包含了对受评主 体未来一段时期内综合财务实力的预测判断。主体信用评级的评价对象包括各类工商企 业以及证券、银行、保险等金融机构，以及其他具备合法举债主体资格的机构。 主体信用评级主要用于向贷款人、投资者和贸易伙伴提供受评主体综合信用水平的 参考，而非对受评主体偿付某一特定债务能力和意愿的评价。中诚信主体信用评级的等 级符号及定义如下： 等级符号 含 义 AAA 受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低 AA 受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低 A 受评主体偿还债务的能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低 BBB 受评主体偿还债务的能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般 BB 受评主体偿还债务的能力较弱，受不利经济环境影响很大，有较高违约风险 B 受评主体偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高 CCC 受评主体偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高 CC 受评主体在破产或重组时可获得的保护较小，基本不能保证偿还债务 C 受评主体不能偿还债务 注：除AAA